编者按
《政府投资条例》规定，投资主管部门或者其他有关部门应当根据国民经济和社会发展规划、相关领域专项规划、产业政策等，从包括项目必要性、技术经济可行性、社会效益以及项目资金落实情况等方面对政府投资项目进行审查，作出是否立项批准的决定。
《国家发展改革委投资咨询评估管理办法》则进一步明确：国家发展改革委在进行相关投资决策时，应当坚持“先评估、后决策”原则，委托有关工程咨询单位开展评审评估，并在充分考虑咨询评估意见的基础上作出决策决定。评估单位受投资主管部门或者其他有关部门委托，应站在国家或地方的角度和大局的立场上，按照专业、独立、客观、公正的原则，提出明确的评估意见，促进投资决策更加科学、规范、高效，助力投资高质量发展。
为了更全面地概括投资咨询评估评审业务的精髓，本文提出了如何高效开展这一业务的核心策略，并就投资咨询评估评审的具体流程、重点进行详细展开。
高效执行评估评审业务的关键策略
评估工作中的相关方一般包括委托单位、评估单位、项目单位、建设单位、编制单位、专家团队等，各相关方通常因各自的立场不同，避免不了在评估过程中有所分歧，而作为连接各方的评估单位，则需要在保持独立、专业、公正的职业道德的同时，协调解决分歧，推进项目决策。
一、公平公正“搭台子”，资源共享保质量
指导性文件的迭代更新、不完全公开和属地差异等原因，易导致各方对文件的解读各持己见，意思大相径庭，直接影响对投资项目的分析、论证和评判，进而影响成果文件质量。
评估单位应站在委托单位的立场，秉持科学、独立、公正的评估原则开展评估工作。在此过程中，评估团队犹如一根扁担挑两头，一头是委托单位和专家评估意见，另一头是项目单位和编制单位的成果质量。故此，评估团队在坚持评估原则的同时，还应积极、充分分享行业专业资源，为项目编制成果质量“搭台子”，共同推动项目顺利获得立项审批。
二、精准诊断“补台子”，对症下药促时效
投资咨询评估工作有完成时限要求，《办法》中规定一般不超过30个工作日，规划评估不超过45个工作日，特殊情况延长期限不得超过60个工作日。在评估工作过程中，经常会遇到因成果质量不满足要求而需要编制单位修编报告的情形，如项目政策符合性分析不足、需求分析不充分、投资估算不正确、工程方案不可行等。
此时，作为评估单位应站在专业的角度，秉承相互交流的态度，和相关方共同学习、研讨，对存在的问题有针对性的提出解决问题的合理化建议，避免评估工作因编制单位多轮提供补充说明等材料而超时。
综上，在评估工作过程中，评估团队应积极传播正能量，公平公正科学搭台，合乎时宜精准补台，站在专业的角度，在编制单位、项目单位等相关方需要时及时给予专业帮助，为项目成果质量把关，为项目完成时效护航。
主动补台不只是一种工作方法，更是一种品行操守、一种胸怀胸襟。评估单位联合各相关方，超越个体认知与力量局限，精准补台，提高团队整体作战能力，项目评估评审质量不断提升，确保了时效合格率100%。
投资咨询评估评审业务流程与重点
一、评估评审业务的范围
根据《国家发展改革委投资咨询评估管理办法》、《广东省发展改革委投资咨询评估管理办法》和地方相关政策，投资咨询评估评审业务包括以下事项：
（一）投资决策咨询评估，包括：
1.政府投资项目的项目建议书、可行性研究报告评估；
2.企业投资项目申请报告评估；
3.申请中央预算内资金、地方专项资金的项目资金申请报告评估；
4.相关规划（含规划调整）评估；
5. 其他投资前期工作审核评估。
（二）投资决策中期评估和后评价，包括：
1.重大项目实施情况评估；
2. 投资项目后评价；
3. 相关规划（含规划调整）的中期评估和后评价；
4. 其他投资工作评估评审。
二、评估流程
根据国家、省和地方相关规定及委托单位要求，投资咨询评估评审业务主要分为以下阶段：
第一阶段为项目组织准备阶段。主要工作是接受委托，甄别项目类型，组建项目工作小组，根据相关规范文件要求，确定评估评审方式，制定工作计划，在规定时间内及时向委托方反馈工作计划，征得委托方同意。
第二阶段为评估评审分析阶段。根据项目类型及规范要求，采取座谈会、专家函评、专家会评、现场核查或实地调研等方式进行评估评审。需会议评估的项目，应组织评估专家、相关单位代表赴项目场址进行现场踏勘，并召开评估会。
对于投资决策咨询评估业务，评估单位需复核报告修编情况，并出具复核意见，一般会有多轮修编和复核工作。
对于投资决策中期评估和后评价业务，评估单位应采用前后对比、有无对比法、横向对比、关键因素分析、项目成功度评价、定性与定量相结合等评价方法进行评估评价分析。
第三阶段为报告撰写阶段。该阶段主要进行报告撰写，对于投资决策咨询评估业务，主要是结合送审材料、评估意见响应落实情况、修编情况和现场核查情况等，形成评估报告。对于投资决策中期评估和后评价业务，主要是根据报告编制大纲，结合评估评价指标体系内容，形成评估或后评价报告。
必要时，报告应征求委托单位、相关主管部门及相关单位的意见。
第四阶段为报告提交和归档总结阶段。经各方确认后，评估单位应在规定时限内完成并提交评估报告。评估工作实行资料归档制度，评估单位将项目资料存档备查，具体包括项目资料、送审资料、修编资料以及咨询评估报告、承诺书和专家意见等资料。
在服务期限内，定期向投资主管部门报工作年度总结报告，一般包括公司内部管理机构的优化情况、相应组织机构的建立情况、评估评审工作规则及流程的完善情况、评估任务的完成情况、下一步工作计划及建议等。
三、评估重点
评估单位依据国家和地方的法律法规、标准规范等政策性文件，运用专业知识和经验进行评估评审。不同类型的评估重点不同，以下就投资决策咨询评估的评估内容侧重点进行分析：
1.项目建议书评估评审重点
（1）核实该项目是否符合项目建议书的编写目的；
（2）审查项目的初步选址方案、用地性质、环境影响、征拆补偿安置等基本要素是否交待清楚，是否存在重大不确定性；
（3）审查初步的建设方案是否完整；
（4）审查资金来源及筹措方式是否可行；
（5）审查投资估算是否完整，编制依据是否正确；
（6）审查项目投资造价构成的合理性；
（7）审查项目建成后社会效益和经济效益；
（8）评估其他必要的必要内容。
2.可行性研究报告评估评审重点
根据《政府投资项目可行性研究报告编写通用大纲（2023年版）》，应围绕“三大目标”分别从“七个维度”进行评估评审，具体包括：
（1）审查报告编写的完整性和准确性；
（2）审查报告编制依据是否齐全，是否为现行有效依据；
（3）审查项目建设是否符合国家和地方的法律、法规、标准、规范、发展规划和相关政策，建设必要性论证是否充分；
（4）审查项目建设需求分析是否可靠，是否合理确定建设标准、建设内容和规模，产出方案是否合理；
（5）审查项目场址方案是否合理，场址建设条件和要素保障方案是否符合项目建设要求；
（6）审查项目建设工程方案是否可行，工艺、技术和设备方案是否先进适用；是否具备数字化应用方案条件，以及数字化应用方案涵盖的内容与过程是否科学、可行；
（7）审查项目建设工期、实施进度和招投标安排是否规范、合理；
（8）审查项目建设管理方案、项目运营方案，及组织架构配置是否权责明确、管理方案内容清晰可行；
（9）审查项目是否积极落实环保、节能措施，尽量减少碳排放，满足国家碳达峰和碳中和总体目标要求；审查项目社会效益是否明显；
（10）项目投资估算技术经济指标确定是否合理，估算是否完整、正确；
（11）审查项目投融资与财务方案是否科学可行；财政可负担性是否准确，地方政府专项债项目是否满足债券申报的收益要求；
（12）审查项目建设各类风险管控方案维度研究是否合理准确，项目建设是否风险可控。
3.项目申请报告评估评审重点
项目申请报告评估报告是项目核准机关进行核准的重要参考依据。对企业投资项目申请报告，要严格按照国家发展改革委2008年第37号公告发布的《关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求》《企业投资项目咨询评估报告编写大纲》要求开展评估工作。从维护社会公共利益的角度，对企业投资项目的“外部性”条件进行评估评审，具体包括：
（1）项目单位是否具备承担拟建项目的资格；
（2）项目是否符合国家法律法规和宏观调控政策；
（3）是否符合国民经济和社会发展规划、国土空间规划和地区发展规划；
（4）是否符合产业政策、技术政策和准入标准；
（5）是否合理开发并有效利用资源；
（6）是否影响国家安全、经济安全和生态安全；
（7）是否对公众利益，特别是项目建设地的公众利益不产生重大不利影响；
（8）外商投资项目是否符合《外商投资法》、《外商投资法实施条例》，以及国家和本市外商投资项目管理相关规定情况。
4.资金申请报告评估评审重点
资金申请报告是国家和地方投资主管部门审核、确定投资补助资金分配的重要参考。评估单位应该根据资金申请的政策性文件，主要评估项目政策符合性、经济可行性、总投资合理性、 配套资金和建设条件落实情况、项目单位信用情况、对地方政府债务负担的影响等。评估内容包括但不限于：
（1）是否符合项目相关规划、政策及申报通知明确的支持方向；
（2）项目建成后是否满足政策方向及效果；
（3）项目的工艺技术先进性和适用性；
（4）项目实施方案的合理性和可行性；
（5）提交的相关文件是否齐备、有效；
（6）项目单位是否被列入严重失信主体名单；
（7）其他需要评估的内容。
近年来，中量咨询陆续为广东省、广州、佛山、珠海、湛江、惠州、云浮、汕尾等省、市、区发展和改革委局（委）、财政局提供评估评审咨询服务，已经完成的评估项目涵盖建筑、市政公用工程、农林水利、生态建设和环境工程、公路、电力、规划等专业领域。同时，公司建立超500人的评估专家库，为各项目提出有针对性的专业意见，确保项目科学决策。
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