上周我们分析了税优健康险，这周来聊聊享受税收优惠的另一大类——个人养老金。想要明年3-6月汇算清缴时抵税的，年底前就要安排起来了。
本文就来测评一下当前热门的个人养老金保险产品，一起来看看算上节税后，利益到底如何。
个人收入扣除每月5000元费用和五险一金之后，再根据个人的实际情况，扣减掉能享受的专项附加扣除项目和一些其他项目，剩下的金额，就是应纳税所得额，以此为基数，来计算要交的税。![]()
其中，与商业保险相关的有2项：个人养老金和税优健康险，两者不冲突，大家可以按需选择，都买则可以叠加享受税优。
税优健康险是购买后直接抵税，使用时间不受法定退休时间限制，详细攻略回顾可戳：
个人养老金是存入后延迟纳税，缴纳个人养老金时，按不同税率减税，最高每年能节税5400元；将来领取时，无论盈亏、无论当时收入多少，统一按领取金额的3%纳税；用钱也有时间限制，目的在于让大家为养老储备更多资金，除丧失劳动能力、出国定居等少数情况，绝大部分都要等待法定退休后才能使用。目前全国只有36个地区开放试点，也有消息说今年年底会全国放开，但目前尚未发正式通知，但非试点地区的朋友感兴趣也可以提前了解。 个人养老金虽然听起来很像保险，但实际上是一个账户，里面的钱可以用来买专属的存款、理财、公募基金、保险四大种类。我们之前写过文章分析，回顾可戳：
长篇攻略｜读懂关乎你未来的“个人养老金”
个人养老金亏了20%，到底买了啥？
回到老本行，下面主要推荐和分析的，是其中的保险板块。
我们主要在养老年金和两全险这两类中，选取一些优秀产品来做对比分析。分别以40岁男性和女性为例，来看几个主流交费期的IRR数据：
趸交：
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5年交：
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10年交：
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如果想买注重领取的养老金，推荐颐享阳光-保20年，虽然前期IRR不如盛世福享禧悦B1/B款（赢家版），但颐享阳光是保证领取20年的，65-70岁后就反超了；
如果想买两全或类增额养老金，趸交、5年交均推荐瑞有余2024，虽然各年龄段与国民e选B款两全保20年或30年各有优势，但综合来看还是瑞有余2024综合表现更好，且还可随取随用，更灵活；10年交则需要结合计划用钱的时间，60岁左右用钱选中英福临门3.0两全/福临门两全A款，70岁左右用钱选国民e选B款两全。再来看看2款优秀的个人养老金专属保险，在不同税率下的利益表现。由于个人养老金是延迟交税，因此以下IRR计算均扣除了3%领取个税。颐享阳光-保20年，以40岁男性，每年交1.2万，交10年为例：颐享阳光是纯养老金，时间越长IRR越高。如果没有抵税，比不上当前市面上的普通定期产品，但若税率达到10%及以上，颐享阳光-保20年的IRR就很有优势了，80岁期满时，可达到2.63%，相比之下同为定期年金的佼佼者青竹2号此时IRR为2.45%；若是税率为45%，期满IRR更是高达4.48%。瑞有余2024，以40岁男性，每年交1.2万，交5年，70岁开始领取为例：瑞有余2024是类增额养老金，叠加税率影响，反而是退休后越早用钱IRR越高，之后缓慢下降。60岁时，税率10%的IRR已经超过了目前固定利益的2.5%预定利率上限，税率越高IRR越高，45%时高达5.13%。从以上2款产品的IRR我们可以看出，个人养老金保险产品，一般适合税率10%及以上的人群投保，税率越高越划算。这固然是薅羊毛，但更重要的是，在老龄化少子化、社保养老金不够用的情况下，为将来退休储备了一笔安全稳健的钱。上面详细测评了产品IRR，但实际上选购个人养老金保险，不能只关注IRR，还要结合自己想要的实际使用场景来考虑，先选定大的类别，再在该类别中挑选优秀产品，并且，个养保险比税优健康险和普通保险需要考虑的因素更多。这类保险产品的挑选逻辑如何？有哪些实操中容易忽略的注意事项？篇幅所限，我们将在之后的文章里为大家分析，感兴趣的朋友欢迎关注。增额寿、年金咨询，点击阅读原文或扫码，大鱼团队会与您联系。
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