引 言
实务中也为虚拟货币处置公司以及办案单位提供过法律服务，对于涉案虚拟货币的司法处置算是有一定的发言权。对于虚拟货币司法处置的规范化，我简单从以下几个方面进行分析：
哪个机关有权处置涉案虚拟货币？
其实虚拟货币司法处置的规范化核心点并不是由哪家机构或案件的哪个阶段来处置（如到底是公安处置还是法院处置），关键是如何处置？不过在回答如何规范化处置之前，我也简单说一下我对于处置机关确定的一点看法。
刑事涉案财产原则上都是由法院进行处置，这一点想必对于我国刑事法律规定稍有了解的人都没有什么异议；但是我国法律法规、部门规章也并非一概规定所有的涉案财产只能由法院处置。比如公安机关、检察机关可以分别依据《公安机关涉案财物管理若干规定》《公安机关办理刑事案件程序规定》《人民检察院刑事诉讼规则》等规定，根据涉案财产的实际特殊情况进行先行处置。
那么什么是特殊情况呢？我们只列举其中简单的一种:对于被侦查机关扣押的“山寨币”“空气币”“土狗币”（即毫无实际价值或者无普遍共识的虚拟货币），如果不能在扣押的第一时间进行处置（比如将山寨币兑换为稳定币），而是一味等待未来法院进行处置，那么结果当然可想而知——到了法院审判阶段这些币的价值早都归零了，那么此时应该如何确定案件的涉案金额，如果涉案金额为零，是不是就意味着犯罪嫌疑人/被告人是可能无罪的。甚至包括BTC、ETH等在内的主流币，其价格也是涨跌不定的，相对比较的话，处置的越早涉案虚拟货币的涉案金额与处置变现金额的差异越小（最理想的话是案发当时就把涉案虚拟货币处置变现为法币，此时排除了虚拟货币市场风险的干扰，处置变现的金额就是犯罪嫌疑人的涉案金额），越有利于刑事诉讼程序的推进。
不过对于USDT、USDC等稳定币来说，不存在上述问题。从案发到侦查结束、审查起诉、审判及执行等所有阶段，涉案虚拟货币的稳定币的价格大概率是不会有什么变动的。但是司法机关也要考虑一点：虚拟货币在裁判前没有处置变现的话，如何确定涉案金额？以及稳定币有没有可能在哪个时间点突然变得不稳定，毕竟像USDT也只是境外的一家泰达公司自行发行的一种虚拟货币，没有任何国家、政府、国际组织等对该公司的权威性进行背书或认证。所以在理论上来说，泰达公司也完全具有崩盘的可能。
还有一个问题是：侦查机关（或已经被控制的犯罪嫌疑人）能不能先把非主流币兑换为虚拟货币稳定币，然后再由法院审判阶段最终进行处置变现。这里就涉及到侦查机关或在侦查机关控制下的嫌疑人从事了“9.24通知”（《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》）中严禁从事的“虚拟货币之间的兑换业务”的非法金融活动。刘律师是不建议侦查机关这样做的。
确定涉案虚拟货币的权属
涉案虚拟货币到底是谁的，这个问题决定了下一步的能不能进行涉案虚拟货币的司法处置。这里面主要分两种情况：
一是涉案虚拟货币属于需要返还给被害人的。对于像诈骗犯罪、盗窃犯罪、抢劫犯罪等获得的虚拟货币，司法机关在查获涉案虚拟货币后，当然是要发还受害人。如果案发时涉案的虚拟货币市价100万美元（比如100万USDT），而案件在侦办过程中或裁判前后涉案虚拟货币升值为1000万美元，那么办案人员能否将涉案虚拟货币处置变现后，只把受害人的100万美元发还，其余部分转入涉案专户？答案当然是不可以！司法机关当然不能依靠办理的案件“获利”。
二是涉案虚拟货币是因为特殊犯罪类型需要被罚没的。对于非法经营犯罪、赌博类犯罪、传销犯罪或者将虚拟货币作为犯罪工具使用的刑事案件中，涉案的虚拟货币都是要被罚没的，这部分的虚拟货币才是本文讨论的主体，才能够被进行司法处置。
谨慎选择委托手续
第二种对于几类特殊类型的犯罪行为中扣押并将被罚没的虚拟货币，需要明确嫌疑人控制虚拟货币的方式，是仅仅保管作用，还是非法占有的方式。由此来确定是否由嫌疑人签署委托处置手续，或是通知嫌疑人要对涉案虚拟货币进行司法处置的告知手续。
处置流程合规、透明、留痕
写在最后
作 者 简 介
刘正要律师，刑法学硕士，具有银行及法院工作经历，持有区块链操作员证书，多年刑事辩护经验，执业于知恒（上海）律师事务所，Base上海\深圳\香港。
业务领域：虚拟货币、区块链、web3.0、加密基金、跨境支付、数据合规等领域法律服务。
【联系方式】
150-2109-0304
助理微信：预约咨询、加群
声明
1.本文内容仅代表作者观点，不作为具体案件/项目的普适性保证。本文的知识产权系作者所有，除通过微信转发功能全文无修改转发外，其他转载须经作者本人同意。通过复制、洗稿等方式侵犯作者知识产权的将承担法律责任。
2.如您需要法律意见或建议，可联系本文作者。
3.图片来源：pixabay.com或AI生成，侵删。
往期推荐
