审计发现“三重一大”决策事项典型性、普遍性问题

财富 2024-12-17 09:17 河南

说到“三重一大”决策事项，想必在大家都不陌生，尤其是在“体制内”、央企、国有企业工作的朋友们更是“了如指掌”“如数家珍”。并且在实操中，我们经常用“上会”一词来替代“三重一大”事项决策的说法，如果该事项顺利通过集体研究，我们还会说“过会”。“三重一大”事项决策是集体研究、民主决策的主要体现，也是规范企业领导班子决策行为，防范决策风险、促进领导班子成员廉洁从业的有效手段。那“三重一大”事项有哪些，又该如何进行决策，经常会出现问题的地方又在哪里？下面，我们就来聊聊国有企业“三重一大”决策事项审计那点事儿。

一、“三重一大”是什么？

“三重一大”是指：公司重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用。

1、重大决策事项主要包括贯彻落实党和国家的路线方针政策、法律法规制度，发展战略目标、重大战略、重大生产经营、重大资本运营、重大资产（产权）、涉及广大职工切身利益改革改制、兼并重组、重大经营管理、关系职工切身利益等，涉及全局性、战略性的重大事项。

2、重要人事任免主要包括具有管理权限的中层及以上管理人员职务任免调整和重要奖惩事项，如选拔、任免和奖惩等。

3、重大项目安排主要包括重大投资项目、股权投资项目、融资担保项目、重大采购服务、基建技改计划、工程建设项目等。

4、大额度资金使用主要包括对超过一定资金限额以上的资金的调动和使用。

二、“三重一大”事项的决策程序

　除遇重大突发事件和紧急情况外，“三重一大”事项应当党组织会议、董事会、总经理办公会等形式集体讨论决定。

三、审计发现的常见的问题及表现形式

1、以传阅、会签、个别征求意见、现场办公会、专题会议等形式代替“三重一大”事项集体决策。这个问题在现实中经常存在，领导班子成员以专题会议代替集体决策。

2、“三重一大”决策前，未进行广泛深入的调查研究，充分听取各方面的意见。很多公司制度一般都会规定：对专业性、技术性较强的事项，应当进行专家论证；对涉及职工群众利益密切相关的事项，应当听取工会或职工代表意见；对于干部选拔任用，应当按规定事先征求纪检部门的意见。

3、部分“三重一大”事项决策会议出席人数不符合规定人数。具体出席人数，会根据具体表决事项来确定，但至少应有表决权的半数出席。

4、对决策事项表态顺序不规范，领导班子主要负责人在其他领导班子成员未发表意见前进行表态。公司制度基本都会要求：领导班子主要负责人末位表态。

5、部分分歧较大或者发现有重大问题尚不清楚的重大事项，未进一步调查研究或交换意见，在会议上直接强行决策。

6、存在大多数人不同意该事项，主要负责人直接“拍板”决策通过相关重大事项，存在“一言堂”现象。

7、对“三重一大”事项的决策未形成会议纪要或者会议决议。

8、部分“三重一大”事项经集体决策后，存在企业主要负责人擅自改变集体决策的情况。

9、回避决策机制执行不到位，在涉及与本人、直属亲属、特定利益关系人有关的事项决策中，参与决策人员未回避。

10、重大事项作出决策后未建立相应的监督检查机制，致使相关决策“长期不能落地”。

11、追责问责不到位。对违反“三重一大”事项集体决策制度的，拒不执行或擅自改变集体决策并造成严重损失的人员，未给予组织处理或纪律处分。

审计之窗

了解行业最新资讯，总结分享实践经验，让审计变得有深度、广度、趣味度，一群审计人可以畅快交流的平台，欢迎各位老师投稿！

最新文章

如何高效开展招投标领域监督

招投标常见违规行为分析

物资采购、招投标领域违纪违法典型案例

滥用职权干预人事违规违纪典型问题

国企高管贪腐的“典型特征”及警示案例

工程全过程跟踪审计实施方案

违规吃喝专项整治及违规收送礼品礼金专项整治工作总结

审计发现“三重一大”决策事项典型性、普遍性问题

“三公”经费要点解析和审计重点

如何促进巡视巡察与其他监督贯通融合？

高效索要审计资料技巧

虚假的工会活动

纪检监察“内鬼”违规违纪典型案例

怎样把初步核实做实做细

派驻机构有效贯通各类监督方式的实践与思考

审计工作总结2024年工作总结及2025年工作计划

整治群众身边不正之风和腐败问题专项工作报告

高校一把手作茧自缚坠囚途

教育腐败 | 利用学校资源谋取私利问题

如何破除靠企吃企贪腐行为

巡视巡察党建廉洁纪律方面共性问题清单

案例剖析揭秘工程腐败“潜规则”

刚刚从事内部审计该怎么样做？

国企审计发现问题的现状分析与对策探讨

案例分析，国有企业如何精准发现违规发放津补贴

转变审计思路，成为优秀审计人员

违规购买、发放纪念品，变相公款送礼要不得

内审“五维三定”工作法

手把手教你写巡察办年终总结

巡察报告撰写“六注意”

劳务外包审计总结

围标串标的表现形式及判定方法

物资采购舞弊审计技巧及案例剖析

巡视，厉害了！

什么是内审思维？

初核中如何分析银行流水

取代审计岗，中国又一财会新兴岗位在崛起！这才是审计从业者未来5年最好的就业方向！

“巡纪审”联合监督机制探索——以某大型建筑国企为例

国有企业巡察工作怎么做？经验来了！

巡察整改“五步法”

审计如何高效发现问题

审计纪检进行调查“谈话”的语言技巧与方法

吃心不改：“吃公函”、“吃食堂”、“吃老板”、“吃下级”

2024年整治群众身边不正之风和腐败问题工作总结

设立和使用“小金库”行为如何处理

加强对“一把手”和领导班子监督

围标串标审计案例解析

招投标领域违规违纪警示案例

调查提供或接受超标准接待问题的关键点及需要注意的事项

插手招标串通投标！

分类

时事

民生

政务

教育

文化

科技

财富

体娱

健康

情感

旅行

百科

职场

楼市

企业

乐活

学术

汽车

时尚

创业

美食

幽默

美体

文摘

原创标签

时事社会财经军事教育体育科技汽车科学房产搞笑综艺明星音乐动漫游戏时尚健康旅游美食生活摄影宠物职场育儿情感小说曲艺文化历史三农文学娱乐电影视频图片新闻宗教电视剧纪录片广告创意壁纸头像心灵鸡汤星座命理教育培训艺术文化金融财经健康医疗美妆时尚餐饮美食母婴育儿社会新闻工业农业时事政治星座占卜幽默笑话独立短篇连载作品文化历史科技互联网

发布位置

广东北京山东江苏河南浙江山西福建河北上海四川陕西湖南安徽湖北内蒙古江西云南广西甘肃辽宁黑龙江贵州新疆重庆吉林天津海南青海宁夏西藏香港澳门台湾美国加拿大澳大利亚日本新加坡英国西班牙新西兰韩国泰国法国德国意大利缅甸菲律宾马来西亚越南荷兰柬埔寨俄罗斯巴西智利卢森堡芬兰瑞典比利时瑞士土耳其斐济挪威朝鲜尼日利亚阿根廷匈牙利爱尔兰印度老挝葡萄牙乌克兰印度尼西亚哈萨克斯坦塔吉克斯坦希腊南非蒙古奥地利肯尼亚加纳丹麦津巴布韦埃及坦桑尼亚捷克阿联酋安哥拉