12月12日
人力资源社会保障部等五部门发布
《关于全面实施个人养老金制度的通知》
自12月15日起
个人养老金制度
从36个先行试点城市（地区）推开至全国
此政策已经正式推广一周了
但还是有许多人不清楚
究竟什么是个人养老金制度
普通人到底该不该买
今天，小编为你做了一番整理
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个人养老金制度是什么？
作为我国养老保险体系的“第三支柱”
个人养老金就是指
政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营
实现养老保险补充功能的制度
具体来说：
个人自愿在特定账户存一笔钱
购买符合规定的个人养老金产品
每年缴费上限为12000元
可以按月、分次或者按年度缴费
并享受税收优惠政策
在到达退休年龄时
可在领取基本养老金的基础上
又多一个养老金来源
作为基本养老保险的补充
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包括哪些养老理财产品？
为推动个人养老金保值增值
《通知》规定，个人养老金产品种类
在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险
公募基金等4大类产品基础上
将国债、特定养老储蓄、指数基金
纳入个人养老金产品范围
进一步丰富产品供给
适应不同类型人群的购买需求
未来还将推动更多养老理财产品纳入
在养老金制度新增服务中
探索开展默认投资服务
受到广泛关注
默认投资服务是由专业的金融机构
帮助参加人做出投资选择
管理账户资金
据介绍，默认投资服务会根据
参加人的特点选择产品
并在一年后根据参加人的选择决定是否继续服务
如参加人选择继续
服务将根据年龄增长等变化调整投资内容
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有哪些税收优惠？
与普通银行理财或基金、商业保险不同
个人养老金缴费
可享受延期征税的优惠政策
简单来说，主要是为高收入人群
提供了一定的税收抵扣
在缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
在投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。
在领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。也就是说，领取个人养老金时需要缴纳3%的个人所得税。
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哪些人可以开通个人养老金账户？
《通知》中指出，在中国境内
参加城镇职工基本养老保险
或者城乡居民基本养老保险的劳动者
都可以参加个人养老金制度
已经领取基本养老金的退休人员
不再参加
参加人可以通过
国家社会保险公共服务平台
电子社保卡、掌上12333App等
全国统一线上服务入口
或者符合规定的商业银行
开立个人养老金账户
（用于登记和管理个人身份信息
并与基本养老保险关联）
并在商业银行开立个人养老金资金账户
（作为特殊专用资金账户）
需要注意的是
个人养老金账户与个人养老金资金账户
需要绑定
参加人可以通过商业银行渠道
一次性开立这两个账户并绑定
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什么情形可以领取个人养老金？
参加人达到以下任一条件的
可以按月、分次或者一次性领取个人养老金
（1）达到领取基本养老金年龄
（2）完全丧失劳动能力
（3）出国（境）定居
在此基础上，此次《通知》还增加了
参加人患重大疾病
或者领取失业保险金达到一定条件
正在领取最低生活保障金的
都可以申请提前领取个人养老金
放宽提前领取条件
使得个人养老金制度更加人性化
更能满足实际需要
此外，参加人身故的
其个人养老金资金账户内的资产可以继承
资料：市人社局、新华社、央视新闻
