本专栏由德恒重庆家族财富管理法律中心撰稿，洞察每半月金融、财富管理新政策、新案例、新动态并适时对相关财富金融产品作简要评析，以便为您的资产配置及财富决策提供专业参考。
一、新政策
1、最高人民法院 最高人民检察院关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释
2024年8月19日，两高联合发布《洗钱刑事司法解释》，将通过“虚拟资产交易列为洗钱方式之一”。
《解释》共十三条，主要内容包括：
一是，明确“自洗钱”、“他洗钱”犯罪的认定标准，以及“他洗钱”犯罪主观认识的审查认定标准；
二是，明确洗钱罪“情节严重”的认定标准；
三是，明确“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”的七种具体情形；
四是，明确洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的竞合处罚原则；
五是，明确罚金数额标准。规定了在不同法定刑幅度判处罚金的最低数额；
六是，明确从宽处罚的标准。
《解释》明确通过“虚拟资产”交易、金融资产兑换方式，转移、转换犯罪所得及其收益的，可以认定为《刑法》第一百九十一条第一款第五项规定的“以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”。
2、小贷公司迎强监管 关联交易等内控制度有新要求
金融监管总局就《小额贷款公司监督管理暂行办法（征求意见稿）》公开征求意见，意见反馈截止时间为2024年9月23日。
《暂行办法》包括业务经营、公司治理与风险管理、消费者权益保护、监督管理等七章六十六条。
一是，规范小额贷款公司经营行为。包括：严禁出租出借牌照等违规“通道”业务，要求不得使用合作机构的预存保证金等资金放贷等；
二是，强化公司治理与风险管理，对公司治理、风险管理、关联交易管理等内部控制制度提出明确要求；
三是，突出消费者权益保护，强化违法和不正当行为的负面清单管理；
四是，加强合作机构管理。
3、三部委：对中介机构提供IPO服务实施强监管 明令叫停“上市奖励费”
司法部会同财政部、中国证监会起草了《国务院关于规范中介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（征求意见稿）》，征求意见时间为2024年8月16日至2024年9月15日。
草案共十九条，主要规定了以下内容：
一是，明确立法目的与适用范围；
二是，规定中介机构执业和收费的基本准则；
三是，规定相关主体的执业规范与收付费具体要求，明确会计师事务所审计业务不得以股票公开发行上市结果作为收费条件，律师事务所不得违反司法行政等部门关于律师服务收费的相关规定；地方各级人民政府不得以股票公开发行上市结果为条件，给予发行人或者中介机构奖励。违反规定给予发行人或者中介机构奖励的，应当予以追回；
四是，规定监管措施和法律责任。
4、最高法批复：大型企业不得凭“背靠背”条款拖欠中小企业款项
2024年8月27日，最高法印发《关于大型企业与中小企业约定以第三方支付款项为付款前提条款效力问题的批复》。
《批复》共两条，分别就大型企业与中小企业约定以第三方支付款项为付款前提条款效力、认定合同约定条款无效后，如何合理确定付款期限及相应的违约责任两个方面的法律适用问题进行了规定。
《批复》明确，大型企业与中小企业约定以第三方支付款项为付款前提的条款，实质是关于不合理的付款期限、方式、条件的约定，此类条款应当认定无效。
二、新动态
1、多地关停金交所
8月16日，江苏省、安徽省、贵州省、武汉市、大连市地方金融管理局集中发布公告称，取消各自辖内共计5家金融资产类交易场所的业务资质，并提醒相关风险。这是今年以来第四批金交所集中关停。
此前在3月、5月和6月，湖南、广东、海南、厦门等地集中发布取消当地金交所业务资质的公告，目前来看，地方金交所数量大幅减少，多个省份在辖区内实现了清零。
2、官方辟谣：房屋养老金不是另一种房地产税
2024年8月26日，住建部建筑杂志社发布评论文章称，房屋养老金不是房地产税，公共账户不需要老百姓出钱。
住房城乡建设部副部长董建国在8月23日举行的国新办新闻发布会中指出，研究建立房屋体检、房屋养老金、房屋保险制度，构建全生命周期房屋安全管理长效机制。
目前，上海等22个城市正在试点。特别说一下房屋养老金，个人账户通过缴纳住宅专项维修资金已经有了，试点的重点是政府把公共账户建立起来。
住建部杂志社表示，房屋养老金和房地产税完全是两回事，传言房屋养老金是另一种房地产税，纯属混淆视听、牵强附会，是刻意诱导，以此引发大众误解。
三、新案例
全国首例：重庆警方打掉利用灵活用工平台实施虚开发票犯罪团伙
近日，重庆市合川区公安局经侦支队侦办了某公司虚开增值税专用发票案，通过抽丝剥茧、向上溯源，打掉一个专门利用灵活用工平台实施虚开值税专用发票犯罪团伙，抓获涉案人员11名，涉案金额达4.29亿余元。
今年年初，合川区公安局经侦支队在侦办某公司虚开增值税专用发票案中，发现该公司与湖南某公司（A公司）业务往来异常。经查，A公司利用某网络灵活用工平台注册了大量空壳公司，在没有真实交易的情况下，向全国多省市企业虚开增值税专用发票，且金额巨大。
为打掉这一利用灵活用工平台实施虚开增值税专用发票犯罪团伙，民警辗转湖南、四川、广东等地，对涉案人员、涉案公司仔细甄别，基本查清犯罪嫌疑人活动轨迹和涉案公司情况。
2024年3月，重庆、湖南、河北、四川等地公安机关统一收网，抓获全部犯罪嫌疑人。自2021年以来，A公司利用该平台大量开出增值税专用发票，累计虚开增值税专用发票近1300份，涉及全国各地受票企业近30家。目前，犯罪嫌疑人已被依法采取刑事强制措施，案件正进一步侦办中。
四、财富产品评析
产品名称
民事信托
产品简介
民事信托：又称为非营业信托，是指不以营业为目的所设立的信托。受托人可以是自然人或法人，民事信托业务大多办理的是与个人财产有关的各种事务，是为了防范资产风险、为财富传承目的而依法设立的信托法律安排。
相较于以信托公司为受托人的营业信托，民事信托作为一种法律架构，有着非常高的灵活性，律师可以根据委托人的个人需求和意愿，量身定制专属的信托方案。民事信托有以下优势：
1、委托人不受限
具有完全民事能力的自然人、法人或其他组织都可以作为委托人。
2、受托人不受限
民事信托的受托人可以是法人或具有完全民事能力的自然人。民事信托的受托人不采取信托机构的形式，其从事信托活动的资格也不需要取得主管机关的许可和审批。
3、受益人不受限
民事信托的受益人可以是自然人、法人或者其他组织，不仅限于家庭成员。
委托人可以是受益人，还可以是唯一受益人；受托人也可以是受益人。
4、金额不受限
民事信托的初始信托财产没有最低门槛限制。
5、个性化定制
不同于营业信托的格式条款，民事信托所有条款都可以根据委托人的意愿、家族传承及财富管理目标而量身定制，能够充分满足当事人的个性化要求，最大程度尊重委托人的真实意愿。
德恒重庆家族财富管理法律中心于2022年成立，在 “共同富裕” 及“三次分配”新时代背景下，中心将整合法律、金融、财税、医疗、教育等优质资源，旨在为富裕家庭及中产精英提供精准、高效的财富管理与传承一体化法律服务。
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