最高人民法院、最高人民检察院19日联合发布关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释，其中将通过“虚拟资产”交易明确列为洗钱方式之一。
据最高法介绍，随着互联网技术的广泛应用，洗钱手法不断翻新升级，虚拟币、游戏币、“跑分平台”、直播打赏等成为新型洗钱载体和方式，对打击洗钱犯罪提出了新的更高的要求。
对此，司法解释明确了刑法中“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”的七种具体情形，其中包括通过“虚拟资产”交易、金融资产兑换方式，转移、转换犯罪所得及其收益等。同时，司法解释明确了“自洗钱”“他洗钱”犯罪的认定标准，以及“他洗钱”犯罪主观认识的审查认定标准。司法解释同时明确，洗钱数额在五百万元以上，且具有多次实施洗钱行为；拒不配合财物追缴，致使赃款赃物无法追缴；造成损失二百五十万元以上；或者造成其他严重后果情形之一的，应当认定为“情节严重”。
最高法数据显示，相关部门在全国范围内联合开展打击治理洗钱违法犯罪三年行动（2022—2024年）以来，全国法院一审审结洗钱罪刑事案件共计2406件2978人，今年1至6月审结349件573人。据不完全统计，在2022年至2023年一审审结洗钱案件中，洗钱上游犯罪主要集中在毒品犯罪、贪污贿赂犯罪、金融犯罪，占比超过八成。
最高法刑三庭庭长陈鸿翔表示，人民法院将依法从重从严惩处洗钱犯罪，加大对涉地下钱庄洗钱犯罪、利用虚拟币、游戏币等洗钱犯罪的打击力度。依法惩处“自洗钱”犯罪。加大罚金刑判处和执行力度，依法追缴洗钱行为人的违法所得，不让任何人从犯罪行为中非法获利。同时，切实贯彻宽严相济的刑事政策，区分情况、区别对待，确保取得最佳的政治效果、社会效果和法律效果。
近几年，虚拟货币犯罪在全球呈现出多发态势。虚拟货币已成为各类犯罪的重要资金载体，由于其匿名性、交易不受时间、地点、金额的限制等特点，已被广泛用于洗钱、诈骗、传销、网赌、涉毒、帮信等案件中。虚拟货币犯罪处于活跃的同时，规模化、组织化的趋势日益明显，其犯罪手段更屡屡翻新，严重侵害人民群众财产安全及社会稳定，给犯罪治理工作带来了严峻挑战。据成都链安【区块链安全态势感知平台】对全链及全网的公开数据监测显示，2023年全球区块链安全损失超763.2亿元。其中洗钱超273.66亿元居榜首。
①虚拟货币的匿名性，便于身份隐藏
虚拟货币交易并不需要核验用户的KYC信息，虚拟货币的匿名性使得虚拟货币交易过程中并不会关联用户的真实身份；加之，在交易过程中，识别用户的唯一信息是使用加密算法生成的虚拟货币地址，这个地址不会涉及到用户任何的个人身份信息，即使查询也只能查询到到某一地址向另一地址转账的虚拟货币数量，无法将交易双方锁定为某个具体的人。
②流通便捷，跨国流转不受限制
相较于传统货币，虚拟货币流通速度更快、更便捷，没有外汇管制，没有限额，借助互联网就可以在全球范围内快速流通转移。犯罪分子借助虚拟货币在短时间内就能快速将赃款在全球流转，给警方侦查取证造成巨大的困难。
③去中心化，监管困难
虚拟货币在发行、交易和监管这三个环节都是去中心化的，其无需中央机构集中发行，便能够在区块链上实现流通；交易双方点对点交易，无需依赖任何第三方；且在流通中只受算法控制不受任何政府和机构的控制，同时，由于虚拟货币实现了支付即清算结算，监管部门和执法部门也无法通过清算和结算环节反向对交易过程实施监测或管辖。因此虚拟货币流转跟踪、监管难度大。
④价值认同越来越高，流通无障碍
虚拟货币的价值认同越来越高，尤其是比特币。如今越来越多的国家、企业、用户认可比特币的价值，比如全球有数十家公司支持比特币支付报酬，多国或地区也支持使用比特币自助柜员机自助交易或取现。
犯罪分子是如何利用虚拟货币洗钱的？
②将上游犯罪的非法所得及收益等赃款通过虚拟货币洗白，如电信网络诈骗、赌博、非法集资等。犯罪分子将非法所得通过各种渠道转换成虚拟货币，再通过各种虚拟货币交易将赃款洗白。
常见的虚拟货币洗钱手法有：
①组织“币农”、“钱骡子“代买虚拟货币洗钱
犯罪分子将非法所得的赃款换购成虚拟货币，以达脏款洗白的目的。为了更好更快速的将赃款洗白，犯罪分子会组织”币农“、”钱骡子“来代买虚拟货币。
②USDT跑分洗钱
利用虚拟货币跑分也非常受犯罪分子青睐。典型的虚拟货币跑分就是“USDT跑分”，即以稳定币USDT（泰达币）为跑分媒介，常见于网络赌场收取赌资，跑分参与者到跑分平台购入泰达币作为保证金，参与跑分抢单。
③通过混币、跨链、隐私币洗钱
混币平台可以实现不同来源资金的聚合和匿名化；跨链协议可以实现不同链间的虚拟货币转移和流动；隐私币天然的就具有极强的匿名性。因此这些隐私手段常被不法分子用来洗钱以隐藏其虚拟货币的来源和去向。
④场外撮合交易洗钱
点对点直接场外交易洗钱，通过自行组建群聊联系虚拟货币卖家，快速跨境转移赃款，最后在境外兑换提现。现在还有一些中介和场外交易经纪人直接撮合交易兑换，由中介商联络并提供担保，组织他人用自己的USDT换犯罪分子的低价“灰U”，从中赚取差价或佣金，实现虚拟货币避开交易所直接在用户之间流转，完成赃款洗白。
⑤通过黑市、暗网进行虚拟货币洗钱
在黑市或者暗网上直接进行赃款与虚拟货币的交易，绕过虚拟货币交易所，直接使用“黑钱”从虚拟货币持有者手中“点对点”地购买虚拟货币，再通过交易所提现。
⑥利用NFT、链游、DeFi等洗钱
采用NFT、DeFi、链游等区块链新技术、新手段、新应用将脏款洗白。
