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介绍:
一、准备工作
• 收集和整理凭证:收集各类原始凭证,如采购发票、销售小票、费用报销单等,并按照会计准则和企业内部规定进行分类整理。确保凭证的真实性、完整性和准确性。
• 核对账目:核对现金日记账、银行存款日记账与实际收支是否相符。同时,检查各类明细账(如原材料明细账、库存商品明细账等)的记录是否正确,与总账科目余额是否一致。
二、编制会计分录
• 根据收集和整理后的原始凭证,确定每笔经济业务涉及的会计科目,按照借贷记账法编制会计分录。例如,采购食材时,借记“原材料”,贷记“银行存款”或“应付账款”;销售菜品收到现金时,借记“库存现金”,贷记“主营业务收入”。
三、登记账簿
• 总账登记:将会计分录中的金额汇总后登记到总账各科目。例如,将所有涉及“原材料”科目的借方金额相加,登记在总账“原材料”科目的借方;贷方金额相加后登记在贷方。
• 明细账登记:同时,根据原始凭证详细信息,登记明细账。如原材料明细账要记录每种食材的采购、领用、结存情况;应收账款明细账要记录每个客户的欠款和还款情况。
四、编制试算平衡表
• 汇总科目余额:在一定会计期间结束后(如月末、季末、年末),汇总总账各科目的借方余额和贷方余额。
• 检查平衡关系:根据“有借必有贷,借贷必相等”的原则,检查所有科目借方余额总和是否等于贷方余额总和。如果不平衡,需要检查会计分录和账簿登记是否有误,并进行调整。
五、编制资产负债表
• 资产项目填写:
• 流动资产:将“库存现金”“银行存款”“应收账款”“原材料”“库存商品”等流动资产科目的期末余额分别填入资产负债表对应的项目中。例如,将现金日记账的期末余额填入资产负债表“库存现金”项目。
• 非流动资产:对于餐饮企业的固定资产(如厨房设备、桌椅等),按扣除累计折旧后的净值填入“固定资产”项目;长期待摊费用(如装修费用分摊)等也按相应余额填入对应的项目。
• 负债和所有者权益项目填写:
• 负债:“应付账款”“短期借款”“长期借款”等负债科目的期末余额分别填入负债项目。如将应付供应商的货款余额填入“应付账款”项目。
• 所有者权益:根据“实收资本”“资本公积”“盈余公积”“未分配利润”等科目的余额填写所有者权益项目。其中,“未分配利润”通常是通过“本年利润”和“利润分配”科目计算得出。
六、编制利润表
• 营业收入:将本期所有餐饮销售收入(包括堂食、外卖等)汇总后填入“营业收入”项目。
• 营业成本:汇总厨房领用食材、饮料等直接成本以及分摊的人工成本、折旧等间接成本,填入“营业成本”项目。
• 费用项目填写:将销售费用(如广告宣传费)、管理费用(如管理人员工资、房租)、财务费用(如利息支出)等各项费用的本期发生额分别填入对应的项目。
• 计算利润:按照利润表的格式,依次计算出营业利润、利润总额和净利润。
七、编制现金流量表
• 确定现金流量类别:将企业的现金收支活动分为经营活动、投资活动和筹资活动。餐饮企业经营活动现金流量主要包括采购食材、销售菜品收到的现金等;投资活动可能涉及购买固定资产等现金支出;筹资活动如银行借款、偿还债务等现金收支。
• 计算现金流量金额:通过分析现金日记账、银行存款日记账以及相关非现金账户的变动情况,计算出各类现金流量的金额。例如,经营活动现金流入主要是销售商品、提供劳务收到的现金,可根据销售记录和收款情况统计;经营活动现金流出包括购买原材料、支付职工薪酬等现金支出,根据采购发票和工资支付记录等计算。
• 填写现金流量表:将计算好的现金流量金额分别填入现金流量表对应的项目中,最后计算出现金及现金等价物净增加额。
八、报表审核与报送
• 内部审核:对编制好的会计报表进行内部审核,检查报表数据之间的勾稽关系是否正确,如资产负债表的资产总额是否等于负债和所有者权益总额;利润表的净利润是否与资产负债表中未分配利润的变动相匹配等。同时,检查报表是否符合会计准则和相关法规的要求。
• 报送相关部门和人员:经过审核后的会计报表按规定报送税务机关、投资者、债权人等相关部门和人员。如每月或每季度向税务机关报送财务报表用于纳税申报;向投资者提供财务报表用于决策参考。
档案文件借阅管理制度 /1
印章管理制度 /2
介绍信使用管理制度 /4
行政办公纪律管理制度 /5
会议管理制度 /6
每周例会制度 /7
内部车辆管理制度 /8
餐前检查制度 /9
餐前准备工作制度 /10
餐前清洁工作制度 /11
迎接服务管理制度 /12
餐前准备操作管理制度 /13
餐中服务管理制度 /14
餐后清洁整理制度 /15
餐具破损管理制度 /16
设备设施报修、维修工作制度 /17
餐厅考核制度 /18
员工培训制度 /19
营销部会议制度 /21
营销部日常管理制度 /22
销售部管理制度 /23
营销部工作规范 /24
固定资产管理制度 /25
现金管理制度 /28
营业收入、利润与分配管理制度 /30
收银处员工管理制度 /31
财务报销制度 /32
费用报销审批制度 /33
流动资金管理制度 /35
票据使用管理制度 /36
会计核算管理制度 /37
办公用品管理制度 /38
采购管理制度 /39
采购部业务操作制度 /40
仓库管理制度 /41
物品、原材料采购制度 /42
物品、原材料盘查制度 /43
物品、原材料损耗处理制度 /44
食品采购管理制度 /45
能源采购、提运管理制度 /46
仓库物资管理制度 /47
仓库安全管理制度 /49
仓储物资管理防护制度 /50
厨房的基本管理制度 /51
菜肴出品质量管理制度 /52
厨师长工作考核制度 /53
厨房违规处罚管理制度 /54
厨房卫生管理制度 /55
厨房环境卫生管理制度 /56
厨房设备、餐具卫生管理制度 /58
破损餐具管理制度 /60
厨房员工管理制度 /61
厨房值班管理制度 /62
厨房出菜管理制度 /63
厨房设备报修管理制度 /64
厨房安全管理制度 /65
员工培训管理制度 /66
企业员工守则 /67
工资发放制度 /71
劳动保护制度 /72
员工调动制度 /73
员工离职管理制度 /74
员工考核制度 /75
员工考勤管理制度 /76
出差管理制度 /77
员工工伤赔偿计算办法 /79
新员工入职培训制度 /80
员工在职培训制度 /81
点菜单(表29-1) /83
加菜单(表29-2) /84
团队订餐表(表29-3) /85
宴会合约书(表29-4) /86
宴会接待通知单(表29-5) /87
宴会编排表(表29-6) /88
宴会预订更改单(表29-7) /89
餐饮营业收入统计表(表29-8) /90
食品质量顾客意见反馈表(表29-9) /91
采购单(表30-1) /92
采购登记表(表30-2) /93
供应商进货数量统计表(表30-3) /94
进货日报表(表30-4) /95
采购进度控制表(表30-5) /96
交期变更联络单(表30-6) /97
订货表(表30-7) /98
商品退货申请表(表30-8) /99
退货通知单(表30-9) /100
营销部经理日报表(表31-1) /101
营销部经理日常经营报表(表31-2) /103
营销经理工作月报表(表31-3) /104
销售情况总结汇报表(表31-4) /105
月度销售情况统计表(表31-5) /106
客户就餐情况统计表(表31-6) /107
客户与餐饮店来往记录表(表31-7) /108
客户情况变化表(表31-8) /109
客户访问计划表(表31-9) /110
客户拜访记录表(表31-10) /111
餐饮企业招聘申请表(表32-1) /112
工作说明书(表32-2) /113
应聘人员个人资料登记表(表32-3) /114
企业员工个人资料登记表(表32-4) /115
员工收入核算表(表32-5) /116
员工出勤统计表(表32-6) /117
员工年度培训计划表(表32-7) /118
员工培训经历登记表(表32-8) /119
员工签到表(表32-9) /120
员工日常工资表(表32-10) /121
管理才能考核及建议表(表32-11) /122
一般员工考核评分表(表32-12) /123
员工分布及定岗情况登记表(表32-13) /124
员工奖惩呈报表(表32-14) /125
奖惩登记表(表32-15) /126
人员编制调整表(表32-16) /127
员工月度动态统计表(表32-17) /128
月度人事变更统计表(表32-18) /129
人事变动申请表(表32-19) /130
免职通知单(表32-20) /131
辞退通知表(表32-21) /132
员工职务变动公告表(表32-22) /133
员工工资调整表(表32-23) /134
员工奖金统计表(表32-24) /135
员工保险缴纳月报表(表32-25) /136
员工工伤报告表(表32-26) /137
员工请假单(表32-27) /138
员工请假申请表(表32-28) /139
员工加班申请表(表32-29) /140
加班费申请表(表32-30) /141
企业资产负债表(表33-1) /142
企业营业收入日报表(表33-2) /143
现金流量表(表33-3) /144
财务状况控制表(表33-4) /145
财务部工资表(表33-5) /146
借款登记表(表33-6) /147
员工工资、奖金核算表(表33-7) /148
财务部采购预算计划表(表33-8) /149
库房采购申请表(表33-9) /150
支票领用申请表(表33-10) /151
厨房岗位人员配备表(表34-1) /152
菜品反馈意见表(表34-2) /153
厨房值班交接班日志(表34-3) /154
厨房日常工作检查安排表(表34-4) /155
厨师业务考核通知单(表34-5) /156
厨师综合业务考核评分表(表34-6) /157
初加工厨师业务操作考核评分表(表34-7) /158
切配厨师业务操作考核评分表(表34-8) /159
炉灶厨师业务操作考核评分表(表34-9) /160
冷菜厨师业务操作考核评分表(表34-10) /161
面点厨师业务操作考核评分表(表34-11) /162
不合格菜品处理记录表(表34-12) /163
菜品规范管理表(表34-13) /164
原料加工规格表(表34-14) /165
水果拼盘制作规格表(表34-15) /166
食品原料规格表(表34-16) /167
食品原料加工试验单(表34-17) /168
厨房菜品退菜管理表(表34-18) /169
厨房领料单(表34-19) /170
餐前工作检查表(表34-20) /171
菜品档案表(表34-21) /172
定人定菜定岗表(表34-22) /173
厨房收尾工作检查明细表(表34-23) /174
厨房值班日志(表34-24) /176
厨房卫生检查表(表34-25) /177
原料加工区域卫生检查表(表34-26) /178
烹调操作区域卫生检查表(表34-27) /179
点菜单(表35-1) /180
加菜单(表35-2) /181
酒水单(表35-3) /182
茶点单(表35-4) /183
订餐单(表35-5) /184
订席记录表(表35-6) /185
退菜换菜单(表35-7) /186
需用物品清单(表35-8) /187
顾客意见表(表35-9) /188
内部餐具借用单(表35-10) /189
团体餐临时通知单(表35-11) /190
服务质量检查表(表35-12) /191
宴会洽谈表(表35-13) /193
宴会预订单(小型)(表35-14) /194
宴会预订单(大中型)(表35-15) /195
宴会合约书(表35-16) /196
宴会订单(工作人员用)(表35-17) /197
宴会预订汇总表(周)(表35-18) /198
宴会订单记录表(表35-19) /199
饮料验收日报表(表35-20) /200
饮料领料单(表35-21) /201
餐厅购买设备申请单(表35-22) /202
餐厅维修设备申请单(表35-23) /203