审批工作就是在面对发展与质量、收益与风险、即期和长远、进与退、局部和全局等矛盾的比较选择中认识问题、分析问题、解决问题的，结合个人的学习和工作中的实践谈几点认识体会。
一、学习掌握世界物质性原理，一切从实际出发认识问题
“问渠那得清如许，为有源头活水来。”一切从实际出发、实事求是是马克思主义哲学的基本要求，也是我们做好实际工作的源头活水和重要基础。
比如说关于信贷市场的战略问题，经济是决定金融的基础，信贷布局必须以本省的经济结构为基础。
2023年某省生产总值达到了47050.6亿元，三个产业的比重分别为7.4:40.1:52.5。全国实现国内生产总值超126.06万亿元，三产的比重分别是4.1:37.9:58.1。这说明某省依然是以传统产业为主的的经济结构。战略型新兴产业虽然增长加快，但在全部工业产值中的占比仅42.9%，经济增长主要靠传统企业和产品的拉动。这种经济结构决定了我们的信贷投向在拓展新市场的同时要更加重视对传统市场的份额占有。
其次信贷布局必须与当地的金融发展环境相结合。在不考虑直接融资和其它表外融资因素的情况下，全国GDP和银行贷款余额比值约为1:1.88，某省此项指标的比例约为1:1.65，这说明该区域融资总量基本和经济总量相匹配，总体没有过度融资的风险。经济的发展在不同的政策环境下就会产生不同的动能，任何环境的变化都会蕴藏着发展的机遇，而机遇是不会再来的。
因此授信审批必须主动参与信贷布局的谋划并强化机遇意识，只有这样授信审批工作才有更准确的方向性，总体把控上的适度性。
二、学习辩证思维方法，具体问题具体分析
实事求是是马克思主义活的灵魂。我们面对的每一个客户、每一笔业务需求都是“实事”，而每一“实事”又有其“是”，我们所做的工作就是“求”。我们“求”的过程就是防止政策教条化（对什么企业、什么情况都用一把尺子衡量），防止风险绝对化（绝对有风险、绝对没有风险）。充分地把握现象和本质、内因和外因、主流与支流、形式和内容等哲学范畴，树立一切以时间、地点、条件为转移的审查审批工作思路。
（一）透过现象看本质
我们接触到的调查报告、各种反映企业情况的资料，这些都是现象，而往往这些现象的罗列又是比较凌乱复杂的，有的还真假掺杂。“乱花渐欲迷人眼”，我们的工作就是通过分析、判断、推理发现揭示企业最内在的本质表现。
比如W市有一户企业，其母公司是一个全国性庞大集团，拥有多个上市公司，其直接股东是个市值百亿的企业，该客户申请贷款时各项经营财务指标反映正常，但是我们发现该企业突然将历年未分配利润全部进行了分红，那么大的股东对于仍有一定的固定资产负债而且还在进行固定资产扩张的下属企业，采取这样的抽血措施显然是不正常的，经办行未能就此问题给予合理的回答，我们判断其股东资金链出了严重的问题，对其采取了较为审慎的收回贷款策略，经办行不理解。果不其然，几个月后该集团的危机爆发。
某奶牛养殖企业，连续两年巨额亏损，深入分析企业亏损的原因，由于企业资产的特殊性，是因为市场奶价的波动而引起的生物资产的减值计提增加所造成的，企业的经营现金流仍然保持为正常，因此我们还是对其存量贷款按照信用贷款予以审批。
透过现象看本质是我们最基本的“求”的方法。我们深挖企业的关联关系、勾稽企业的财务报表、审查企业经营状况和贷款用途的真实性等，有时候要归纳提炼，有时候要演绎推理，无不是透过纷繁复杂的现象来确定本质的东西。
（二）抓住事物的内因这个根本
信贷客户既是我们的利润来源，也是我们的风险制造者。选准客户，把好准入关，是银行微观风险控制的第一道关口。曾有人比喻很形象：客户没有选好，就好像捡了个先天性智障儿，后天再怎么努力培养，也培养不出天才来。
其次在审查中要注意客户的差异性，不能用一个风险判断标准或者是计量标准对待所有的对象，为什么垄断性行业、国有控股的企业、上市类企业发生风险的概率相对小一点？这都是因为这类客户对资源的把控程度、内部控制机制、外部监管机制、政策保障方面的非信贷管理的内因形成的结果。
再次要关注外部条件的变化对客户造成的影响，比如一个企业产品、经营等方面都没有问题，但是由于环保标准的提高可能会影响到一个企业的生命；国家产业政策和供给侧改革政策措施，大大地改变了一些企业的生存环境，这些年的钢铁、煤炭、电力企业的变化充分说明了这个问题；还有突发性的事件影响，如当年非洲猪瘟利好了养猪龙头企业等等。因此我们要用全面的联系的发展的观点看问题，一切以时间地点条件为转移，防止形而上学。
（三）把握事物的主流
既不能抓住支流而看不见主流，也不能只见主流而忽视支流，尤其不能把主流当支流，或者反过来把支流当主流。对于一个企业来讲，不过度负债，负债基本合理，长期以来主业突出，不跨业经营，这个就是主流，基本面就是好的，因此我们就要抱着积极的态度来看待，至于利润率是8%还是6%好，当然是8%好，但对于我们对一个企业判断上来说这个就是支流。
比如我曾经看到一份跨区域集团授信审查报告，对于我们两年前支持了一个项目贷款的企业，在其申请非专项年度授信时，审查结论是该企业资产负债率过高，显然这个结论是不正确的，没有看上了项目后是否达到评估的要求这个主流，而是抓住了相对来说负债率这个支流。
还比如，前几年风险集中暴露后通过分析原因认为，一些企业跨业房地产经营、参与类金融操作是形成风险的重要诱因，于是对涉房、涉类金融企业一类采取退出措施，后来发现做得绝对了，对政策做了一些调整，比如对投资占权益很小又不参与经营的进行了分类处理，这就是分清主流与支流的关系。有些基层行来沟通房地产项目，只看到了房地产贷款综合贡献高，对完成中收任务支持大这个支流，没有看到房地产调控是党中央为防范防范系统风险提出的的政治要求这个主流。我们经常讲要把握主要风险点，不要纠缠于细枝末叶就是说的这个道理。
（四）内容重于形式
调查、审查、审批工作无论是流程、报告还是审批书都是一种过程或结果的表现形式，有些形式是固定的，重要的是内容。我们的信贷工作中存在的重形式合规轻实质风险、重贷款发放轻贷后管理、重押品形式轻变现价值等顽疾，就是典型的内容与形式不相符的表现，对资产质量管控留下重大隐患。一些调查、审查报告有数字罗列少分析论证、有问题揭示无应对措施、因果之间逻辑关系不严谨、设置条件过严过细无法落实等问题都是形式主义的表现。形式要有但重要的是其内容，每一个企业都有其特殊性，每一笔业务也有其特殊性，因此每一篇报告都应该有其自身的特色。调查、审查报告是论述文不是记叙文。
三、亲自调查研究，掌握发言权
陆游有诗：纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。习近平同志在“领导干部要践行‘三严三实’”的讲话中说：“践行三严三实，每个同志都有改造自己、提高自己的职责。一棵树要长得好、长出好果子，需要修枝剪叶，去除徒长枝、病虫枝、交叉枝、并升枝、下垂枝、枯残枝，这样果树的内膛就通透，通风和透光就好，不但身材长得好，果实也会更加丰满。人生的修枝剪叶就是要不断改造提高自己”。从中可以体会到总书记调查研究之深。
授信审批工作在风险决策上承担着最终裁定者的角色，要客观地承认我们不懂的东西太多，我们的认知有相当的局限，要使决策尽量正确就必须进行认真地经常地调查研究，否则就如盲人摸象、坐井观天，往往出现盲目自信，主观武断，引起不满。
“横看成岭侧成峰，远近高低各不同。不识庐山真面目，只缘身在此山中”。苏轼的这首《题西林壁》，借景说理，哲思启人。审查审批工作中，正确的思维方法论是我们主观能动性能够更好发挥的重要要基础。
信贷白话自营课程广告
当前政府投融资和银行重点实务
【课程内容】
一、最新政策解读及应对
（一）前三季度经济走势及一揽子增量政策解读
（二）35、47、14、134、151号文；三中全会、政治局会议；招商政策解读
（三）政府、城投及银行工作应对
1.新形势下项目谋划要点
2.弱资质区县投资方向
3.招商引资模式转变
4.银行相关业务开展
（四）一揽子增量政策中的业务机会
二、城投转型及新增融资
（一）政府投融资政策逻辑
1.区分隐性债务和市场化融资
2.区分经营性项目和非经营性项目
3.区分直接投资和资本金注入
4.做大做强国资国企
5.规划自平衡高质量项目
6.盘活存量资产形成良性循环
（二）35号文之后城投新增融资的审核要求
（三）城投新增融资案例及做法
（四）涉隐平台新增融资分析
（五）城投转型暨产业类国企的打造
（六）城投重组整合案例分析
（七）城投“退名单”分析
三、政府隐性债务识别
1.隐性债务的概念 案例
2.从融资主体甄别隐债 案例
3.交通、市政、土储、保障房项目隐债甄别 案例
4.常见投融资模式的隐债风险 案例
5.存量资产盘活业务中的隐债风险 案例
6.如何甄别公益性项目的隐债？案例
7.如何判断城投是替政府融资？案例
8.有预算为什么也是隐债？案例
9.项目没有融资为什么也可能有隐债？案例
10.财政的注资承诺是否形成隐债？ 案例
11.怎样继续向项目提供融资而不形成隐债？案例
12.为什么有的土地出让金返还不构成隐债？案例
13.为什么有的财政补贴不构成隐债？案例
14.为什么财政经常性支出不构成隐债？ 案例
15.为什么还款来源为财政资金但不构成隐债？案例
16.怎样继续提供融资而不新增隐债？案例
17.城投贷款向财政支付转让费为什么不构成隐债？案例
18.以租代建不形成隐债的关键？
19.为什么要把有的债务认定为关注类债务？
20.规避隐债的合规方式有哪些？
四、地方债务“一揽子化解”
（一）隐性债务的化解政策及实务操作
（二）城投债务的化解政策及实务操作
（三）银行支持地方化债业务的审批要点
（四）银行置换非标的困境与突破
（五）化债资金的争取
（六）地方债务化解案例
五、存量资产盘活及项目现金流的构造
（一）水利项目存量资产融资案例
（二）公共服务网络盘活融资案例
（三）市政基础设施盘活融资创新案例
（四）保障房资产盘活融资案例
（五）国资委主导的存量盘活案例
（六）财政局主导的存量盘活案例
（七）闲置土地和衰落街区盘活案例
（八）基础设施REITs案例
（九）存量盘活中银行的业务机遇
（十）如何为项目构建现金流?
六、PPP新机制、特许经营、资源有偿使用与当前热点业务
（一）特许经营的本质，为什么这些项目不适合特许经营？
（二）使用者付费新理念、市政管网项目融资案例
（三）基础设施和公共服务领域是否只能特许经营？
（四）不设特许经营权，政府如何获得收入？
（五）国企如何参与特许经营项目？
（六）除了特许经营权，还有哪些盘活存量的方式？
（七）除外特许经营，国企如何参与盘活存量？
（八）盘活存量与特许经营、公共资源有偿使用的区别与联系
（九）片区项目是否适合特许经营？
（十）哪种情况下应采取特许经营？
（十一）政府把项目交给国企有哪些合规做法？
（十二）固定资产项目的土地征迁费用该谁出？
七、医院学校暨事业单位融资
（一）医院学校融资监管政策
（二）医院基建融资的路径选择
（三）“建办分离”“以租代建”模式分析
（四）学校与医院融资异同分析
（五）职业院校基建融资
（六）特殊事业单位融资
八、土地和片区开发重点问题解读
（一）土地一级开发融资探讨
（二）公益项目与经营项目捆绑实施要点
（三）片区项目投融资模式合理搭建
（四） 财政资金如何合规补贴基建项目
（五）如何合理利用财政资金补充银行还款来源
【课程特点】针对热点难点问题，以案例展开，讲干货、解决实际问题。共包含60个案例。基础知识不再专门讲解，而是包含在案例中讲解，以集中时间把案例讲深讲透并增加现场交流时间。本课程欢迎带着问题参加，欢迎报名的同时提交需要咨询的问题及项目简况资料。所有报名参会人员，自正式报名之日起，均邀请进入同学群（微信），可先行向薄著老师提问，课程结束后，继续在群内与老师交流。课前一天下午将召开小型闭门研讨会，了解需求深入交流，参会在10人以上的单位及手头有项目资料的单位可报名参加。
【主讲人介绍】本次课程全部由薄著老师主讲。薄著老师系国家发改委特许经营法立法专家组成员，中国政企合作投资基金管理公司第一届董事会投资审核委员会委员，国际信贷分析师协会标准委员会委员，全国银行审批人论坛创始召集人，全行联智库首席专家，曾任某国有大型银行总行授信评审委员会委员17年。薄著老师从基层干起，具有30年银行经营和管理经验，被誉为业务干部中最懂政策的，政策领导中最懂业务的，是国内知名的政信金融专家。薄著老师还担任多家央企建企、地方政府、金融机构的顾问，其视野广阔，政策水平高，实操案例多，课程具有很高的前瞻性和实操价值，讲课极具吸引力和启发性，深受好评。薄著老师写过大量政府投融资和政信、信贷文章，他的微信公众号“信贷白话”在业内具有广泛影响力。
【邀请对象】本次讲座研修适合地方政府党政领导、相关职能部门领导，城投、融资平台高管，银行行长精英参加，尤其适合政府相关部门、城投、与银行等金融单位相约共同出席，政企金三方形成共识，戮力同心落地项目。
诚邀贵单位派员参加！
刘老师
17710036186
以下课程暂未安排线下公开课计划，欢迎咨询，也可邀请老师内训:
