年末将至，您的个人养老金购买了吗？

每到年终岁末，各类攻略与新闻便纷至沓来，其中关于个人养老金缴纳的话题尤为引人关注。

有趣的是，大家似乎都默契地将缴纳时间集中在12月，这一现象在各大银行的广告宣传中也得到了体现，它们往往选择在这个月份集中推出相关优惠活动。

究其原因，其实颇为直白。

大多数人只有到了12月，经过一年的辛勤工作，才能清晰地了解到自己的个人所得税税率究竟处于哪个档次。

这时，他们才能根据自身的经济状况，理性地判断缴纳个人养老金是否“划算”，以及今年是否需要进行缴纳。

毕竟，如果年初就匆匆缴纳，而年中却遭遇了失业等变故，那么缴纳的养老金或许就“打了水漂”，无法发挥出其应有的价值。

换句话说，个人养老金的缴纳时机选择，实际上是一种基于个人经济状况和未来规划的理性考量。

在年终这个关键时刻，人们会根据自己的收入情况和税收状况，来决定是否以及何时进行缴纳，以确保自己的养老金能够发挥最大的效益。

总的来说，关于个人养老金账户的选择，其实就两种：“充分利用”或“不予考虑”。而做出这种选择的逻辑并不复杂，主要取决于个人的个税基数。如果个税基数较高，那么选择“充分利用”，即尽可能多地缴纳养老金；反之，如果个税基数不高，则可以考虑“不予考虑”。

一、个人养老金账户简介

个人养老金账户，简而言之，是政策为了引导个人进行养老规划而设立的一种“专用投资理财账户”。这个账户每年最多可以转入12,000元，专门用于个人的养老投资。

而一旦资金转入这个账户，其本金和收益就必须等到退休后才能够支取。

虽然转入有限额，提取还有限制，但存储养老金依然有其独特的吸引力，这主要得益于政策提供的两大好处：税收优惠和限定产品。

二、税收优惠与限定产品

税收优惠：每年存入养老金账户的资金，可以抵扣当年的个税。具体来说，就是可以抵扣自然年度的纳税所得额，最高可达1.2万元。而当退休支取时，领取的养老金则按3%的税率计算缴纳个人所得税。此外，投资环节产生的收益在现阶段是暂不征税的。这种税收优惠对于年收入较高的人来说尤为有利，因为他们的应纳税所得额较多，可以抵扣的金额也就相应更多。

限定产品：个人养老金账户内的资金可以投资于特定的金融产品，这些产品通常具有较低的风险和稳定的收益。

这种限定产品的设置，有助于保障养老金的安全性，并使其能够在退休后提供稳定的收入来源。

三、如何计算税收优惠

要计算个人养老金账户能够带来的税收优惠，首先需要确定个人的应纳税所得额。这可以通过以下公式计算得出：应纳税所得额 = 税前平均年收入（扣除五险一金等费用） - 6万（累计起征点） - 专项附加扣除部分。然后，根据综合税率表（详见下表）和对应的收入和应纳税所得，可以计算出个人能够抵扣的个税金额。

具体来说，可以参考上表以及对应的参考建议来做出决策。

如果个人的年收入较高，且应纳税所得额较多，那么选择充分利用个人养老金账户将是一个明智的选择。

因为通过缴纳养老金，不仅可以获得税收优惠，还可以为未来的养老生活提供一份稳定的收入来源。

而如果个人的年收入较低，且应纳税所得额较少，那么可以考虑不予考虑个人养老金账户，因为此时税收优惠的幅度可能并不明显。

在实际操作中，我们还需要进一步考虑自己的专项附加抵扣情况。

个税专项附加扣除，这是个人所得税法所规定的一系列优惠政策，涵盖了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及婴幼儿照护等七项内容。

为了准确了解自己的抵扣情况，我们可以登录个人所得税APP，按照提示详细填写这些附加项。

由于每个人的实际情况各不相同，因此实际能够享受的抵扣金额也会有所差异。

在计算专项附加抵扣后，我们还需要关注自己的应纳税所得额。这是决定我们是否需要充分利用个人养老金账户的关键因素。那么，如何查询自己24年的所得税档位和税率呢？其实方法很简单，我们同样可以利用个人所得税APP来查询。

具体操作步骤如下：

首先，打开个人所得税APP的首页；然后，找到并点击“收入纳税明细”选项；

接着，在最新的纳税记录中，我们可以找到“税款计算”的入口。

通过这个入口，我们可以清晰地查看到自己的所得税档位和税率情况。

具体操作如下图标记所示：

你可以通过上图中的『累计应纳税所得额』&『税率』，叠加12月收入的预估。基本就能判断202424年会落在什么档位，从而决定是否要购买个人养老金。

如何抵扣个人养老金账户资金对个税的影响呢？

这里有一个明确的机制：您转入个人养老金账户的资金，可以在当年抵扣个人所得税。

这意味着，如果您在2024年将资金转入该账户，那么这部分资金将可以用于抵扣您2024年的个税，我一般是在12月最后几天才缴纳，如下图，大家能看到我22年和23年的个人的转入记录：

钱到了个人养老金账户中，总不能趟着，要实现钱生钱。所以就存在一个个人养老金买什么产品的问题。

从当前视角来看，个人养老金账户中的四大类产品——存款、理财、基金和保险，均具备长期持有的潜力。

首先，提及的是存款产品，如下图所示：

在2022年底，要是你明智地配置了三年期、年利率高达3.25%的存款，这一决策在当时的利率环境下显得尤为明智。

仅仅一年后，市场利率大幅下滑，如今三年期存款的年利率已降至2.15%。

这一对比，无疑证明了当时选择的高瞻远瞩。

然而，未来三年、五年后的利率环境如何，仍是一个未知数，因此，存款产品的选择还需结合长期规划与当前市场情况综合考虑。

接下来，我们聊聊FOF基金。

与存款形成鲜明对比的是，若您当时配置的FOF基金，尽管在2024年4月时持仓收益仍为负2.91%，但如今已增长至4.46%。

这一成绩的取得，离不开市场的整体表现以及FOF基金的投资策略。

当然，FOF基金更适合那些有耐心、能够承受一定波动的投资者。

在对比其他FOF产品的涨幅后，您或许会更加珍惜这份来之不易的收益。

再来看养老保险的配置，如下图所示：

2023年底，若您在个人养老金账户中配置了国民养老的一款年金保险，每年结算的保证利率高达3%。

这一产品不仅在当前市场环境下显得尤为吸引人，而且其保底特性也为投保人提供了稳定的收益预期。

然而，需要注意的是，养老保险的收益通常会受到市场波动的影响，因此未来的结算利率可能会有所调整。

尽管如此，3%的保底利率仍然为投保人提供了一定的保障。

此外，养老保险产品主要分为保底+浮动型和固定收益型两种。

保底+浮动型产品的最高保底收益率可达2%，但分红部分具有较大的不确定性；

而固定收益型产品则展示了理想情况下的单利收益，

如某款持有30年后到期年平均收益为3.37%的产品，按年复利倒算后实际收益仅为2.35%。

因此，在选择养老保险产品时，投保人需要仔细比较不同产品的收益特性与风险水平。

最后，就是银行理财子公司的固收理财产品。

这些产品的期限与存款相似，底层资产主要配置债权类资产（如债券等），并会配置一定比例的基金、股票等以提升收益。

相较于FOF基金，固收理财产品通常具有更为稳健的收益表现，且不少产品还会打出“历史季季正收益”的卖点。

对于追求稳健收益的投资者来说，这类产品或许是一个不错的选择。

如果你觉得这篇文章还挺有意思或者有用的，那就点个赞或者“在看”吧。谢谢啦！如果你想看更多这样的内容，记得关注我哦！

欢迎朋友们关注我的公众号📢📢：【汇智堂30offer】！🤣🤣

欢迎点赞 👍、收藏 💙、关注 💡 三连支持一下～🎈

分享金融圈人与事，我是糖宝哥，下期见～🙇💻