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财经野武士 | 穿透迷雾 洞见趋势
11月14日，国家金融监管总局台州监管分局披露一张行政处罚信息公开表，显示恒丰银行台州分行被罚款150万元，罚款原因是“通过不正当方式吸收存款”，罚单开出时间为11月5日。除了银行主体收到罚单，作为相关责任人的时任恒丰银行台州分行客户经理顾博，也被禁止终身从事银行业工作。
今年以来，恒丰银行多家分行都因为各种原因收到监管罚单，本次台州银行已经是年内被披露的第8张罚单。对于当前正处于改革重组“下半场”的恒丰银行而言，接踵而至的罚单反映出的内控合规问题，与亟待提升的业绩基本面一样，都是该行提升经营质量，推动实现IPO路上的一大阻碍。
年内两次被罚，存款规模增长或“失真”
工商信息显示，恒丰银行台州分行是恒丰银行的二级分行，隶属于恒丰银行杭州分行，于2016年9月27日开业，迄今成立已有8年。
根据今年9月公众号“恒丰银行杭州分行”发布的恒丰银行台州分行开展八周年行庆活动稿件，可得知台州分行的经营业绩表现较好，尤其是存款增速——截止9月27日，台州分行存贷款余额分别较年初增加了37%、16%，营收也同比增长25%。一面是可观的存款规模增长幅度，一面又是被监管指出的“通过不正当方式吸收存款”，前后对比多少有些突兀。
至于罚单所述违规事实具体发生在哪个时期，监管部门与恒丰银行并未明确指出或回应。不过，根据网络公开信息，此次罚单的相关责任人顾博，2018年8月曾以恒丰银行台州分行小微零售部负责人的身份，接受过《钱江晚报》的采访。2019年3月，恒丰银行总行举办的普惠金融业务“建功立业”劳动竞赛，顾博还获得了“扶贫助威先进标兵”称号;同年11月，恒丰银行台州分行举行的一次金融服务进社区活动中，顾博的头衔已变成“公司业务部负责人”。
如果上述活动中出现的顾博与本次罚单中被终身禁业的顾博是同一个人，那么顾博也算是恒丰银行台州分行的“老员工”了，但两次出现的头衔都与罚单中的“客户经理”不一样，故而无法确定其违规是出现在18年以前，还是19年以后。
值得注意的是，这不是恒丰银行今年第一次因为存款业务违规被罚。今年1月27日，恒丰银行杭州分行收到了一张380万元罚单，7名相关责任人被警告，罚单列出的多项违规事实中，便有一项是“贴现资金回流用作存单质押，滚动办理银行承兑汇票业务，虚增存贷款”，而被警告的相关责任人中，也有一名是台州分行的业务部负责人金伊。
“贴现资金用作存单质押，滚动办理银行承兑汇票业务”的操作方式是企业把手中的银行承兑汇票进行贴现获得资金，获得的贴现资金随后被转为定期存款，形成银行的存款资产;企业再把这笔定期存款作为保证金，质押给公司，以再次申请签发新的承兑汇票;新的承兑汇票又可以再次贴现转存为定期存款。通过这种滚动办理的方式，银行就可以进一步扩张存款规模和贷款规模，是被监管严格禁止的。
与两次因存款业务违规收罚单相对应的，是恒丰银行近两年的存款增长走势。2022年，恒丰银行因为主动压降了高成本协议存款规模，加上同业竞争加剧导致的年末时点大额存款流失，年内只实现了2.03%的存款增速，同时段的贷款规模增速为9.82%。根据企业预警通平台数据，2023年，恒丰银行的存款增长提速，年内存款增速为10.13%，贷款增速则为14.08%。不过，到了2024年，恒丰银行的存款增速又大幅放缓，截至三季度末，客户存款余额为8068.34亿元，较年初仅增长2.42%，贷款增速倒是有6.16%。
监管罚单具有一定的滞后性，结合财务报告的增长数据以及两次受罚的时间点，很难不让外界联想，是否恒丰银行给下属分支行制定了较为严苛的存款增长指标，让分支机构不得不采取违规方式来达成指标。
增收不增利，业绩内控双双承压
2019年“涅槃重生”后，内控合规也是恒丰银行高质量发展的一道重要考题，今年5月恒丰银行召开的“2024年依法合规经营与内控案防工作会议”还提及，2023年该行坚持加强内控体系与安防管理，加快内控合规数字化转型，内控合规建设取得了良好成效，并对2023年分行内控合规的先进工作者进行了表彰。
然而，今年年内收到的8张罚单里，除了存款业务违规，恒丰银行各分支机构的违规行为还包括“违规收取信贷资金受托支付划拨费”“互联网贷款信息披露不规范”“未严格审查票据业务贸易背景真实性”“贷前调查不尽职”“代销业务不合规”“贷后管理不到位导致部分信贷资金被挪用”“贷款风险分类不准确”，覆盖多个业务板块，一定程度上也凸显了恒丰银行在
内控亟待提升之外，恒丰银行的业绩依然“步履维艰”。2023年，恒丰银行的营业收入为252.75亿元，同比微增0.62%，净利润为51.36亿元，同比大幅下降23.7%。对于净利润的大幅下滑，恒丰银行的解释是主要因为企业会计准则一次性转回递延税资产，如果还原了该因素，该行的净利润同口径同比应该增长4.8%。
然而，进入2024年，恒丰银行“增收不增利”的业绩基本面表现仍在延续。今年前三季度，恒丰银行实现营收186.74亿元，同比增加1.99%;实现净利润38.78亿元，同比减少4.72%。
净利润同比减少的主要原因，便是信用减值损失的大幅增加，今年前三季度，恒丰银行计提了65.25亿元的信用减值损失，同比大增36.65%。信用减值损失计提的大幅上升，通常对应着资产质量的下行，截至去年末，该行的不良率为1.72%，相比去年初还下降了9bps。
虽然该行并未披露贷款五级分类相关数据，不知道关注类贷款余额与占比是多少，但根据三阶段模型，截至去年末，恒丰银行第三阶段的贷款余额为208.78亿元，第三阶段是已发生信用减值的资产，理应全部划入不良，而同时期该行披露的不良贷款余额还只有139.33亿元，三阶段贷款余额/不良贷款余额*100%为66.74%，也说明该行的不良认定较为宽松，实际资产质量并没有2023年报中呈现的那样优秀，这样的话，也就不难理解今年该行进一步加大信用减值损失集体力度。
当前，恒丰银行的目标定位是“建设一流股份制银行”，并稳步推进“整体上市”的各项准备工作。只是，在仍不稳定的资产质量和业绩增长，亟待提升的内控合规面前，恒丰银行距离一流股份制银行，似乎还有很长一段路要走。
