当下，“延迟退休”再次成为大众关注的热门话题。《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》文件于7月发布，指出“将本着自愿参与、适度灵活的原则，审慎有序地推动改革，逐步提高法定退休年龄”。
对于这一改革方向，延迟退休政策的落地指日可待。近几年，怡安财富管理团队参与了50多个企业养老金精算咨询项目与企业补充养老咨询项目。本次我们将会从退休年龄趋势，企业人力资源管理，以及员工个人理财三个角度来解读从企业到个人该如何面对“延迟退休”这一未来政策变化。
退休年龄趋势
截至2024年，我国人口的预期寿命超过美国人口的寿命水平，目前已达到78岁 [1]。与此同时，由于出生率的持续下降，我国总人口也在2023年连续第二年下降 [2]。延长的寿命与持续下降的新生人口不断推高中国老年人在总人口中的比例，据经济日报报道指出，截至2023年底，我国60岁及以上老年人口达2.97亿，占总人口比重达21.1% [3]。但我国同时又是世界上退休年龄最低的国家之一，即男性60岁，白领女性55岁，工人阶级女性50岁。年轻劳动力人口在持续减少，而退休年龄相对较低；同时平均寿命在不断攀升，领取退休金的年限也在相应延长……中国的养老金体系在多重因素的叠加下，正面临着越来越大的支付压力。
二十届三中全会提及“退休计划”的相关文件中没有具体说明退休年龄将提高多少以及何时提高，但随着国家养老基金支付压力的增大，“延迟退休”这一计划已经酝酿数年。《环球时报》援引中国人口统计学家的话说，提高退休年龄的计划突出了“自愿性”和“灵活性”，这表明在退休问题上尚未有放至四海而皆准的政策。我们认为停止工作的“退休年龄”和有资格领取退休金的“退休年龄”有可能在未来有所区分。“延迟退休”的概念更多的是特指可以开始领取退休金的年龄。
数据来源：国家数据 (stats.gov.cn)
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企业人力资源管理
调整现有补充养老计划
中国的养老保险制度是一个“三支柱”的体系。第一支柱是基本养老保险，即人们常说的养老金，第二支柱即企业年金和职业年金等补充养老，第三支柱包括个人储蓄性养老和个人商业养老保险。“延迟退休”的直接影响在于“第一支柱”即基本养老保险的领取时间延后。延迟退休政策实施后,个人需要达到新的法定退休年龄才能开始领取基本养老金。
根据怡安2024年员工福利与留用政策报告显示，仅有21.7%的企业有“第二支柱”即补充养老计划，12.3%的企业有员工储蓄计划（样本量包含389家企业）[4]。在“第二支柱”中，企业年金计划作为其重要组成部分，规定个人需要达到新的法定退休年龄才能开始领取企业年金，而现有的法定退休年纪到“延迟退休”的新法定领取退休金之间的过渡期，是企业与员工需要共同面对的问题。在面临可能的失业、收入下降或其他潜在收入变化风险前，补充养老计划包括类年金计划与员工储蓄计划，由于其在领取时间上设置的灵活性，或可以成为企业为员工在“延迟退休”前铺设的“安全垫”。
员工个人
制定长远规划，改善退休后财务状况
怡安调研表明，员工的财务健康状况会直接影响员工的工作效率并对企业人才管理带来挑战，而退休养老规划是否准备充足又是造成员工财务健康压力的重要因素。在面临“延迟退休”这样的变化前，退休养老的规划与充足准备更是企业留才策略的重点之一。
怡安财富管理解决方案能够助力企业，帮助员工改善财务健康。通过员工财富管理短视频、贯穿生命周期的主题讲座以及怡安独创的财务健康计算器，我们致力于帮助企业员工全面了解个人财务状况，学习财富管理知识，制定长远健康的财富管理方案，了解并充分利用好员工福利计划。
其中，怡安推出的财务健康计算器可帮助职场员工全面评估退休后的收入来源和支出需求，帮助个人完成退休规划。财务健康计算器能够对员工养老规划和财富规划的各项关键指标进行模拟测算，包括财富规模、退休后月收入、养老替代率和目标达成率，以及逐年财富规模结构和养老金结构。用户可以对财富规划设置和养老金设置进行即时调整，系统会进行结果的即时反馈，提高系统的可视化和互动性。
怡安财务健康计算器示例
（powered by RedWealth）
在“延迟退休”的浪潮前，员工要面对个人财务健康与及养老规划的新挑战。怡安能够提供全面的解决方案，帮助企业与员工应对挑战。
引用来源：
[1,3] 数据来源：国家统计局
[2] 国家统计局; 中国新闻网 (chinanews.com)
[4] Analytics Hub | Login (aon.com)
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