汽车经销商内审:当抓住舞弊人员之后

职场   2024-07-08 17:25   河北  

吸引力法则真的有用,当你意识到自己很好,相信自己会被幸运眷顾,敢于直面遇到的所有事之后,人生就会开始转大运了! 

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2022年国家税务总局稽查局组织和编制下发了《汽车经销行业税收检查指引》,用于指导全国税务稽查系统对汽车经销行业稽查。
加文末微信,送《检查指引》PDF文件,自己打印,财务必须要去学习。

就在这两天,和一个集团审计负责人和财务负责人聊天,问,抓住了舞弊人员怎么办?意思是配件部通过各种方法导致投资人损失13万的配件(有天下午去公司聊天,随便说了几句,反手审计部就抓个正着)。自主品牌,配件部的一些舞弊方法有空在平台上分享,聊一聊,这是后话。

现在:投资人、审计负责人、财务总监想下一步怎么办?

我的建议:追回损失、让人走、看公司是不是还有这种人、是不是有人配合(前台和车间)查清、再有就是后续怎么管理。

先把啥叫“职务侵占罪”说清楚,啥叫“刑事责任”说清楚,然后告诉舞弊人员:职务侵占罪是刑事责任,是不允许与被害人调解的,那在公司没报案前,这个事儿是可以协商和调解的,报案前都是可逆的,报案后就不受控了,完全法律说了算。

刑事责任

是指犯罪行为应当承担的法律责任,主刑和附加刑两刑事责任包括照刑事法律的规定追究其法律责任。主刑职能中,主刑分为管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑和死刑,主刑只能独立适用,不能附加适用。附加刑分为罚金、剥夺政治权利、没收财产。

刑事责任是一种法律责任,相对于行政责任、民事责任而言,刑事责任是最严厉的一种法律责任。其承担方式主要是通过剥夺犯罪人的自由、财产、甚至生命等刑罚来实现的。并且刑事责任的承担不像民事责任,在大量民事案件中当事人双方可以采用调解的方式解决。刑事责任是由司法机关代表国家对犯罪人进行追究,除自诉案件外,刑事案件的被告人是不允许与被害人进行调解的。

职务侵占(看图)。

(看不清,要原图,找我)

讲明公司的态度。

1.主动把事情说清楚,可以协商,不追究法律责任;

2.对抗,不交代,报案,法律来处理(一旦职务侵占成立不可逆)。

目的,让员工心里踏实,有事儿说事儿,欠账还钱,这没错,你也不亏。

关键问题。

售后舞弊,有句话:“售后一条线,一倒一大片”。为什么?售后的作业性质决定。前台对接客户(可能通过折扣、系统多下备件舞弊)、车间工人作业(涉及实物的舞弊,多领不用)、备件部(严格来说备件是执行部门,看单出库,但由于是实物的管理枢纽,接触的备件需求者比较多,见“件”起意,进而舞弊),总结下来舞弊可能:

前台(独立搞钱、联合搞件)--备件(独立、联合都是搞件)--车间工人(联合搞件、干私活搞钱)--车间主任(参与或躺平)。还有车间主任躺平?有。有机会聊。

这样就要突破,舞弊的手法。

去了解,业务系统漏洞、权限管理、盘点监督、操作方式、涉及的合伙人,等等因素要查清楚,查是为了防范,吸取教训。

找个别人突破。

一旦发现还有人参与,比如,前台有3个,车间有3个,等等,要继续突破。去和公司人力和一些部门的员工了解相关人员的性格,其实一个公司少说40-50个人多说100多个人,大家什么样子,基本都清楚。怎么选?

1.先找相对老实的,大家想都想不到的这个人,按稻盛和夫老师说“无意中犯错”的,很容易突破,这样获取的信息就会放大,也可能有其他“收获”;

2.不要一下子把人都谈完。人少,就一天一个,人多,一天几个,但一定要让事儿在“刺头”身上“过夜”,有句话:心里有鬼,就怕光照进来,亮一点都烫的慌。那不谈话的人就会失眠,失眠想事情是很痛苦的;

3.涉事或者可能涉及人员,不允许请假,不允许休假可以威慑。

上面的操作,目的还是把事情问清楚,搞清楚。

人,怎么办?

救死扶伤、治病救人,都是给谁听的?能挽救的挽救,不能挽救的清除出队伍让社会找机会去惩治。前提,都要还钱。

避免:报案。当然这要看投资人的情绪稳定程度,和企业的管理半径。全国的企业,不报案怎么管?一个3-4线的城市,10-20个店,有必要报案么?有老板说,家长托人把孩子送到企业,企业托公安把人送到监狱,这个决策对老板来说太难了。

老板,讲诚信和善良的多,不然当不了老板,生意做不大。

怎么预防,大家不要再犯错,才是更要面对的问题,有个小孩儿的游戏机“打地鼠”,电源不关,那个冒头的“地鼠”你就打不尽,深入思考一下,怎么预防,怎么完善流程,怎么复核。企业经营不好搞,还要和这类内控问题消耗确实很恼火。

审计人员的安全。

大集团或者第三方,不怕,全国去查,该掀桌子掀桌子,没问题。小地方,就很难了,不怕报复么?这个就是审计人员的一个苦楚,不知道怎么破。

那审计就只负责说问题说事情,司法的事情,建议是律师和法务去处理。包括上述几个点,谁出面,都要慎重,一个集团,天天见面就那么多人。

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