为防范欺诈并打击有组织犯罪，英国颁布《经济犯罪和企业透明度法案》，引入新的申报和法律要求。部分规定适用于在英国开展业务以及在英国仅设有“接触点”（如员工、代理人或承包商）的公司。
《经济犯罪和企业透明度法案》（下称“ECCTA”或“该法案”）于2023年10月获得通过，将逐步完善以分阶段实施，体现了英国遏制全球愈演愈烈的金融欺诈和网络犯罪行为的坚定决心。国际刑警组织 (INTERPOL) 的数据显示，仅在2023年，全球欺诈受害者的损失金额已超过1万亿美元。
英国国家打击犯罪局局长 Graeme Biggar 表示：“长期以来，犯罪分子和腐败官员利用英国公司结构进行洗钱，（ECCTA）授予公司注册处新的权力，有助于我们打击违法分子。”
企业须遵守的新要求
公司注册处最初负责受理英国企业的合并事宜，并建立公司登记册，ECCTA颁布后，其将有权主动要求公司提供信息。公司注册处可以标注其认为不正确的信息，甚至在某些情况下将其从登记册中删除。公司注册处还可与税务机关、重大犯罪调查机关等公共执法机关共享信息。
根据最新规则，公司和有限责任合伙企业 (LLP) 不得再使用邮政信箱作为注册地址。实体和公司注册申请人须每年确认其业务的合法性，并提供合法的营业地址和电子邮箱地址（公司注册处将予以保密）。
即将出台更多措施
预计在2025年之前，该法案将继续颁布新的要求。
在英中企应密切关注2023年5月颁布的法规草案，该草案拟要求所有新任和现任公司董事、重要控制人 (PSC)、部分海外公司的董事以及向公司注册处提交文件的人员直接或通过授权企业服务提供商间接完成身份验证，否则公司可能被处以罚款，豁免的情况（如国家安全原因）极少。
该法案可能进一步要求公司董事应为“自然人”。此外，有限合伙企业将首次需要遵守更严格的报告标准，并向公司注册处提交更多文件。该法案还拟废除公司自行保存重要控制人、董事和秘书名册的要求，相关信息将转至公司注册处的中央登记册。
账目申报也将发生变化，部分小型公司可能需要提交更多信息，应仔细查阅相关规定。
最新责任和费用
ECCTA要求企业制定严格的程序以防范欺诈，根据最新拟议规则，未落实此要求的大型公司可能会面临起诉，且几乎没有抗辩理由。
该规定适用于跨国公司，包括未在英国设立常设机构或子公司的集团。如果员工或代理人欺诈或试图欺诈英国公民，公司需为此承担责任。
该规定适用于符合以下三项标准之二的“大型公司”：
年收入超过3,600万英镑；
资产负债表中总资产超过1,800万英镑；
员工超过250人。
在英中企需审查并更新其劳动合同、商业协议和防范欺诈规则，还应开展员工培训，确保其知悉该法案的重要性且遵守相关要求，并证明合规性。
在英中企还应注意相关费用的变化。公司注册处发布了有关公司申报及其他费用的最新收费标准，并有权对违反《公司法》的企业处以最高10,000英镑的罚款，无需经过庭审程序。目前尚不清楚该规定的执行力度以及是否适用于轻微违规行为，如错过交表备案截止日期。部分违规行为可能面临监禁等刑罚。
未雨绸缪
目前难以预测ECCTA后续的措施。最近，美国要求小型企业披露受益所有人的法律被裁定违宪，ECCTA似乎并未引发争议。在竞选期间，首相Keir Starmer承诺打击腐败和金融犯罪，并对欺诈政府的违法分子施加更严厉处罚，包括最长10年的监禁。
在英中企应熟悉ECCTA的规定，审查其英国公司登记册和记录，充分准备以应对频发的政策变动。专业服务提供商可协助公司顺利渡过难关，并根据需要审查并纠正记录，无惧合规挑战。
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作者介绍
Reyna Hu
公司服务业务发展主管
Vistra卓佳大中华区
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