随开曼群岛《2023受益所有权透明度法案》的实施，开曼群岛新的受益所有权制度（Beneficial Ownership Regime，以下简称为“新 BO 制度”）已于2024年7月31日生效。 新BO制度主要包含以下法律法规，该制度的建立旨在简化开曼群岛的受益所有权框架，进一步提高受益所有权的透明度和相关信息的可获取度。
《2023受益所有权透明度法案》；
《2024受益所有权透明度条例》以及
《受益所有权人义务指南》（由开曼群岛金融服务和商务部颁发）
此次新BO制度的重大修改以及新指引包括：
1
扩大适用范围
有限合伙企业（Limited Partnership）和豁免有限合伙企业（Exempted Limited Partnership）被纳入“法人”的定义，从而将这些合伙企业纳入新BO制度的范围。
2
删除豁免范围
取消之前受益所有权框架下的某些豁免，包括共同基金（Mutual Fund）， 私募基金（Private Fund）等。
3
修改受益人定义
最新的受益人定义为：
个人最终拥有（own）或控制（control）（直接或间接）实体25%或以上的股份、投票权或合伙权益
个人对实体的管理行使最终有效控制 （ultimate effective control over the management）
个人被认定为通过其他方式对实体行使控制权 （exercising control of the entity through other means）
4
明确两种合规途径
通常情况下的合规途径
落入新法案适用范围的法人应当：
识别并向每个受益所有人和每个应报告的法律实体发出书面通知
及时更新受益人登记册
当受益人登记册中的信息发生相关变更时，法人需要在30天内向可登记受益所有人发出通知，要求确认变更
向其企业服务提供商（“CSP”）提供此类受益人登记册的详细信息
替代合规途径
某些类型的法人，相较于常规途径，可以仅提供特定信息或者指定相关机构为“联系人”（Contact Person），而非提供受益人登记册。例如，对于私募基金（Private Fund）以及共同基金（Mutual Fund）来说，可以仅提供联系人信息，联系人负责24小时内响应主管当局对受益所有权信息的请求。联系人必须是（i）根据《共同基金法》获得许可的基金管理人；或（ii）位于开曼群岛境内并根据监管法规获得许可或注册的其他法人。
尽管开曼政府已确认，直到明年年初，新BO制度才会对不合规行为采取任何执法行动，但是开曼相关实体应当立即积极审查新BO制度所做的变化并评估其对其的适用性。
作者介绍
Dujuan Lin
咨询业务部总监
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