IPO上市号整理，转载请注明出处。
证券代码：400248 证券简称：R 通达 1 主办券商：长城国瑞
广东华铁通达高铁装备股份有限公司
关于公司及相关责任主体收到行政处罚决定书的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、基本情况
广东华铁通达高铁装备股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 5 月 8 日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（证监立案字 0062024010 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证 券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。
具体内容详见公司于2024年5月9 日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 的《关于公司收到立案告知书的公告》（公告编号：2024-030）
2024 年 9 月 11 日，公司收到中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》 （广东证监处罚字〔2024〕23 号)，于 2024 年 9 月 12 日披露公告。（公告编
号：2024-003）。
2024年12月4日，公司收到中国证监会出具的《行政处罚决定书》（〔2024〕
44 号），现将其主要内容公告如下：
二、《行政处罚决定书》（〔2024〕 44 号）主要内容
广东华铁通达高铁装备股份有限公司、宣瑞国先生、张璇先生：
依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我局对
华铁股份信息披露违法违规行为进行了立案调查，并依法向当事人告知了作出行 政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人华铁股份未要求听 证，也未提出陈述申辩。宣瑞国、张璇提出陈述申辩意见， 未要求听证。本案现 已调查、办理终结。
经查明，华铁股份存在以下违法事实：
2024 年 4 月 30 日，华铁股份发布《关于预计无法在法定期限内披露定期 报告的风险提示性公告》， 称公司原定于 2024 年 4 月 30 日披露 2023 年年度 报告和 2024 年第一季度报告，因临近法定披露日前述报告所涉及的部分信息暂 无法核实查清，预计无法在法定期限内披露。截至目前,华铁股份未披露 2023 年 年度报告，公司股票于 2024 年 8 月 27 日终止上市。
综上，华铁股份未在法定期限内披露公司 2023 年年度报告。
上述违法事实，有公司公告、情况说明、相关人员询问笔录等证据证明， 足 以认定。
华铁股份上述行为违反了《证券法》第七十九条第一项和《上市公司信息披 露管理办法》（证监会令第 182 号）第十三条的规定，构成《证券法》第一百九 十七条第一款所述的违法情形。
华铁股份涉案期间有关董事、高级管理人员违反了《证券法》第八十二条第 三款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款所述“直接负责的主管人员”。华铁股份时任董事长宣瑞国、时任财务总监张璇， 未勤勉尽责，是对华铁股份未 按期披露公司 2023 年年度报告行为直接负责的主管人员。
宣瑞国在书面陈述申辩意见中提出：
其一，华铁股份 2023 年年度报告编制未完成的直接原因在于审计机构未能 按时完成年审工作并出具审计报告。即使华铁股份编制的 2023 年年度报告初稿 部分内容存在不确定性，审计机构仍可以根据其独立判断出具非标意见，华铁股
份基于此也可以完成年报编制并提交审议。
其二，其积极应对和努力解决资金占用问题。
其三，其全力配合年报编制工作，在被市场禁入前主动承担董事会秘书、财 务总监的相关职责。
综上，宣瑞国请求减轻处罚。
张璇在书面陈述申辩意见中提出：
其一，其努力按照计划推进年报编制工作，已勤勉尽责。
其二，其于 2024 年 4 月 23 日辞去华铁股份财务总监职务，对后续年报未 出具事项不再负有责任，行政处罚应符合合理性则、比例原则。
其三，华铁股份 2023 年年度报告未按期出具以及公司股票退市，与其履职 之间没有直接关联和因果关系。
综上，张璇请求不予处罚或减轻处罚。
经复核，我局认为:
第一，上市公司董事、高级管理人员应当勤勉尽责， 保证定期报告在规定期 限内披露。上市公司董事长、财务负责人应当对公司财务会计报告的及时性承担 主要责任。
第二，宣瑞国作为华铁股份时任董事长，是公司信息披露第一责任人，应当 关注定期报告整体编制和披露情况，确保公司及时披露年度报告。华铁股份2023 年年度报告编制期间，宣瑞国未确认资金占用等事项的确切金额，影响商誉减值 测试工作开展，也未就资金占用事项提供实质解决方案，导致 2023 年年度报告 相关内容未能完成编制。审计机构已向公司表示拟出具非标意见审计报告， 不完 整的年度报告提交审计委员会审议未获通过。宣瑞国提出的理由和证据， 不能证 明其已勤勉尽责，对其量罚已充分考虑其履职情况。
第三，张璇在辞任前长期担任华铁股份财务总监，知悉公司年度报告未能完成编制的原因，应当采取有效措施进一步核实公司商誉减值、预付账款等内容的 情况。其行为与华铁股份 2023 年年度报告未按期披露之间存在关联。张璇提出 的理由和证据，不能证明其已勤勉尽责，对其量罚已充分考虑其履职情况。
综上，对宣瑞国、张璇的陈述申辩意见不予采纳。
综合考虑华铁股份 2023 年年度报告至今未披露等情况，根据当事人违法行 为的事实、性质、情节及社会危害程度， 并综合考虑责任人员职责身份、任职期 限、勤勉尽责程度等与信息披露违法行为的关联程度， 依据《证券法》第一百九 十七条第一款的规定，我局决定：
1、对广东华铁通达高铁装备股份有限公司责令改正，给予警告，并处以 300 万元罚款；
2、对宣瑞国给予警告，并处以 150 万元罚款；
3、对张璇给予警告，并处以 80 万元罚款。
当事人应自收到本处罚决定书之日起 15 日内，将罚款汇交中国证券监督管 理委员会，开户银行：中信银行北京分行营业部账号 7111010189800000162， 由该行直接上缴国库，并将附有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事 人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定之日起 60 日内向中国证券监督 管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起 6 个月内直接向有 管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
三、对公司的影响及风险提示
公司管理层高度重视此次行政处罚事件，全力配合中国证监会执法人员的工 作。公司今后将严格遵守相关法律、法规， 强化内部管理意识，杜绝类似事件再 次发生。敬请广大投资者注意投资风险。
广东华铁通达高铁装备股份有限公司董事会 2024 年 12 月 4 日
广东华铁通达高铁装备股份有限公司
关于收到中国证券监督管理委员会广东监管局
《行政处罚决定书》的公告
（一）张璇
其一，涉案虚假贸易开展时，其不知道交易对手方存在关联关系，也不知道是虚假贸易。当事人在被调查时才知道相关情况，在案当事人的询问笔录存在不相符或误导的记载。
其二，华铁股份香港通达资产组、山东嘉泰资产组的商誉减值测试是基于当时的客观情况进行的测算，且聘请了评估机构、审计机构进行评估、复核。其未在香港通达资产组减值测试时隐瞒相关业务虚假，对山东嘉泰资产组减值数据也基于当时的客观情况进行合理审核。事先告知书中认定的 2020 年及 2021 年度虚假贸易对资产减值造成的影响，也未达到交易所规定的披露标准，不具有重大性。
其三，其虽负责财务工作，但对未披露的关联交易并不知情。履行财务总监职责时，无人告知相关付款涉及关联交易。相关财务处理经过业务负责人和董事长审批，其已在处理合同付款时通过第三方渠道查询确认是否存在关联关系，及向董事长、业务负责人等进行询问。
其四，其已履行勤勉尽责义务，在知悉公司存在未披露的关联交易和资金占用后，积极推动关联交易披露，配合公司整改，并督促实际控制人归还占用资金。其履职与华铁股份信息披露违法行为之间不存在直接关联或者因果关系。
综上，张璇要求从轻或减轻处罚。
经复核，我局认为：
第一，上市公司董事长、经理、财务负责人应当对公司财务会计报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。当事人作为上市公司财务总监，依法应当保证上市公司披露的财务信息真实、准确、完整。在案宣瑞国、王某、参与虚假业务相关公司人员的询问笔录等相关证据，足以证实当事人知悉公司相关业务虚假。
第二，2020 年、2021 年，华铁股份分别少计资产减值损失 30,649,440.08元 、 109,938,468.61 元 ， 导 致 分 别 多 计 利 润 30,649,440.08 元 、109,938,468.61 元，占当期报告利润总额比例分别达 5.09%和 19.09%。其隐瞒相关虚假业务，导致香港通达资产组进行商誉减值测试，所依据的财务数据不真实，未结合市场客观情况谨慎预测山东嘉泰资产组的未来收入等财务数据，未勤勉尽责。外部评估、审计意见不能替代其履行勤勉尽责义务，也不能构成法定免责事由。
第三，当事人具体负责涉案关联交易事项合同签订、资金划转等操作，现有证据不足以证明其已勤勉尽责。当事人提出后续积极推动整改、督促实际控制人还款等情节已在量罚中予以考虑。
综上，对当事人提出的陈述申辩意见不予采纳。
华铁股份连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，个别年度重大遗漏占比大。公司公告称，截至 2022 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他关联方尚存在非经营性资金占用资金余额（含本金及利息合计）133,785.89 万元。根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，并结合违法行为跨越新旧《证券法》适用的特别情形，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：
一、对张璇给予警告，并处以 300 万元罚款；
……
| IPO上市相关专业交流 | 一级市场资产交易信息发布 |
