点击 👇 下方卡片关注不迷路！
现金是属于企业的高风险资产，出纳也属于企业的管控人才。
出纳这个岗位是非常非常关键的，我们涉及到现金的内控流程、库存现金、货币资金的流入和流出等等四方面的内容，而企业在管理的过程当中，要建立相应的流程体系。
我给一些企业做财务咨询的过程当中，最后我们都要帮他把资金这一块的管控流程做起来，包括它的付款流程、收款流程。
有一些企业内控这部分实际上建立的不是太好，比如我们涉及到现金的内控，包括不相容职责的设定、轮岗制度的建立、印签的管理、内部稽核制度、现金盘点等等。
很多企业家有这样的疑惑：怎么样才能够不缺钱？
其实从企业内部运营的管理角度来讲，不缺钱，就是我们在经营管理的过程当中，不要去出现这样的一些错误。
比如不要去过度投资、过度负债、过度运营、过度赊销、过度压户，甚至不要轻易出现经营不善，以及突发事件，你只有做到这样，企业才能够进入到不缺钱的运营管理状态当中。
在我们企业中还应该有一套客户信用系统，它主要是针对应收账款的。
很多企业都会存在应收账款，其主要的原因是由于需要做大营业额，如果按照原来一手钱一手货的方式，别人就不会买我的。
我现在可以允许比如赊欠一周、两周甚至一个月，那这个时候我的营业额就开始扩大了。
所以什么是应收账款？针对这个问题，我们做了一些探讨。
应收账款就是用给客户提供无息贷款的形式，或者是给客户提供无息投资的形式，来换取我们市场份额的一种行为。
有一句话说：一笔应收账款收不回来，十笔业务都白做。
为什么这么说？
假如我们用10%的利润，如果1000万的应收账款收不回来，我们得做1个亿的营业额才能把这1000万赚回来。
首先，管理成本，我们要对账等等这些现金的，包括甚至逾期了，还要去催收，甚至要发起诉讼等等，这些管理成本是很高的。
其次，应收账款对我们的资金占用成本是很高的；
所以，对于应收账款的管理，公司往往会用一种信用管理的方式来进行解决，比如我们给客户定出一些标准出来，把标准指标进行罗列，然后给每个指标都分成了相应的等级，相应的进行一个打分，最后根据客户的情况，来确定每一个客户的分数是多少。
这个分数确定完了以后，再来确定它总的权数是多少，如果他得了80分，如果我们给客户的信用标准是，比如说200万，200万乘以他的80分，也就是80%，那么我们允许他赊欠160万。
以此评判，不同的客户它的分数是不一样的，我们按200万乘以相应的分数，等于允许他赊欠金额，超过这个金额，就不允许他再赊欠。
通过这样一套信用管理体系，直接构建客户信用的管理方法。
当然除了信用管理，还有存货管理，存货跟应收账款实际上也是一回事，存货也没有什么直接的回报，存货只有卖掉了才有回报，但是存货的成本确实是非常高的，所以存货的管理思路上，要想办法用零库存的思维来进行管理，尽量按照零库存的要求去进行无限的驱动力趋向于零库存。
还有应付账款的管理，应付账款管理不是说能赖就赖，而是要建立在一个前提条件下，就是企业的信用，我们在给客户做信用管理，我们管理他的信用，同时也要管理我们的信用。
换句话说，财务人员来负责塑造企业的信用，一个有信用的企业就是一个有气质的企业。
如果我的信用很好，那么你原来是允许我欠30天，能不能现在改成允许我欠45天，如果你要是不允许我欠45天的话，难道你希望这么讲信用的客户去跟你的竞争对手合作吗？
New Course Recommendation
新 课 推 荐
把脉企业“症结”，提供应对策略；减少无用成本，提高人力成本回报率。
详解供应商管理与选择评估、采购成本分析与控制如何控制合同风险与合规、双赢谈判:5环致胜秘籍等4大核心问题。
建立科学的大客户销售话术体系、提升个人销售沟通的技巧、提升大客户大订单操盘能力，销售过程把控能力。
从业务角度出发，向大家系统的介绍阿里绩效考核制度和其具体管理办法。
你们点点“分享”，给我充点儿电吧~
