美国是个税收国家。根据美国税法规定，任何在美国境内工作或从美国获得收入的人每年都需要缴纳税款。美国的税收种类繁多，主要包括个人所得税、企业所得税、资本利得税、房产税、销售税、财产税等。其中，个人所得税是最为普遍的一种税收，主要针对工资所得、投资收益、退休金等个人收入。企业所得税则是针对企业利润所征收的税收。
美国税务的背景介绍
首先，美国的国税局就是IRS，整体涉及到联邦、州和地方三个层面的税收，联邦政府征收所得税、社会保险税（如社会保障和医疗保险）、遗产税、赠与税等；而各州和地方政府则有各自不同的税种，另外州税和联邦税是独立计算的，因此可能出现联邦税退税而州税补税，或相反的情况。
税务计算时间范围
美国报税称为Tax Return，申报税表叫File a Tax Return，涉及填写1040表格向IRS申报前一年（比如2023税年1月1日~12月31日的个人收入），包括工资和各种所得，并计算应缴的个人所得税。每年需在报税季结束前完成申报，以确定最终税款的多退少补。
报税时间及延期报税
国税局（IRS）通常在1月中旬宣布新报税季开始时间，比如2024年为1月29日。联邦个人所得税的报税截止日期通常为4月15日（若该日为周末或假日，则顺延至下一个工作日）。
可以申请延期报税，申请可延迟6个月至10月15日，但若需补税，可考虑4月15日前提交，以免因迟交而产生罚息。各州的州税报税截止日期大多与联邦一致，但部分州有所不同。
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需要申报的收入
工资和薪水：这是最常见的收入类型，包括你从工作中赚取的所有收入，无论是正式雇员还是合同工。
投资收入：这包括股票、债券、共同基金等投资产生的利息和股息收入。
房地产收入：如果你拥有出租房产，从中获得的租金需要申报。
自营业务收入：自雇者或独立承包商的收入也需申报，这包括从你的业务或自由职业活动中获得的所有收入。
退休账户分配：包括从401(k)、IRA或其他退休账户提取的金额。
社会保障福利：在某些情况下，社会保障福利也可能需要申报为税收收入。
赠与和继承：在某些情况下，大额的赠与或遗产可能需要申报，并可能需要缴纳赠与税或遗产税。
奖金、奖金和其他额外收入：这包括赢得的彩票、游戏节目奖金、法庭判决等。
国外收入的申报
对于在美国的纳税人来说，全球收入原则（worldwide income principle）意味着不仅要申报在美国境内赚取的收入，还要申报在全世界范围内赚取的收入。这包括但不限于外国工资、外国投资收入、外国房产的租金等。
为避免双重征税，美国国税局允许针对在外国缴纳的税款申请外国税收抵免（Foreign Tax Credit）或者选择外国收入排除（Foreign Earned Income Exclusion），前者是抵免你已经在外国支付的部分税款，后者则允许你排除一定额度的外国收入，从而减少美国的应税收入。但是，为了获得这些好处，纳税人必须符合特定条件，并且在其纳税申报中正确填报。
纳税人在进行报税申报前，需要准备一些必要的文件和信息，例如个人社会安全号码（SSN)、收入证明（W-2/W-4）、投资收益（K-1）等，具体的准备工作可以参考税务局提供的相关指南和材料。一旦完成报税申报，纳税人可以根据自己的情况获得一些税收减免或退税。如果税收申报存在错误或漏报，税务局会发出通知并要求进行更正。在进行报税申报时，一定要仔细准备相关文件和信息，并确保准确无误，以避免不必要的麻烦和罚款。另外，建议大家保留所有与税务有关的文件，以备将来查询。
对于大多数在美人士而言，税务是一个非常复杂和具有挑战性的问题。通常情况下需要寻求专业的税务帮助，以确保正确地申报税款并遵守所有相关税务规定。需引起重视！
