美国《企业透明度法案》已于2024年1月1日生效，美国公司需要提交一份BOI（Beneficial Ownership Information）报告，提供有关实体“实际受益人”的特定信息。
本文现拟通过问答的方式，从如下方面具体阐释关于美国公司申报BOI的相关内容，以期达到分享及提醒之作用。
Q1：谁是公司的BOI（实际受益人）
A1：
1）拥有或控制公司25%或以上的股权的个人；或
2) 对申报公司行使实质性控制。
Q2：什么是实质性控制？
A2：
1）个人是高级职员（公司总裁、首席财务官、总法律顾问、首席执行官、首席运营官或任何其他履行类似职能的职员）；
2）个人有权任命或罢免申报公司的某些高级职员或多数董事（或类似机构）；
3）个人是申报公司的重要决策者；
4）个人对申报公司有任何其他形式的实质性控制；
Q3：哪些公司需要办理申报
A3：
1）Domestic companies本地公司:
Corporations（股份有限公司）
Limited Liability Companies（LLC公司）
2）Foreign companies外国公司:
根据外国法律注册成立，然后在美国登记开展业务的Corporations公司和LLC公司
Q4：哪些公司可以豁免BOI申报
A4：有 23 类实体可豁免申报，免于遵守受益所有权信息申报要求。这些实体包括符合特定要求的上市公司、许多非营利组织和某些大型运营公司。
1）政府机构、公用事业、免税实体、协助免税实体的实体
2）证券申报发行人、证券经纪人或交易商、证券交易所或清算机构、其他交易法注册实体、金融市场公用事业
3）银行、信用合作社、存款机构控股公司、货币服务业
4）投资公司或投资顾问、风险投资基金顾问、集体投资工具
5）保险公司、国家许可的保险生产商
6）商品交易法注册实体
7）会计师事务所、大型运营公司、某些豁免实体的子公司
8）非活跃实体
Q5：申报时间
A5：
Q6：BOI申报后，谁可以查询BOI信息?
A6：公众无法查询，仅特定官员、政府机构、受监管机构可以申请获取。包括联邦、州、地方和部落官员、通过美国联邦政府机构提交请求的某些外国官员、受监管的金融机构等可以申请获取。
Q7：如申报公司本身或者BOI信息发生变更，是否需要更新？
A7：需要提交更新申报，应在变更后的30天内提交（如公司名称变更、BO的姓名/地址/证件信息）
Q8：没有及时提交BOI报告、申报更新BOI信息、申报虚假信息的后果
A8：如未在规定时间内及时办理申报，可能面临民事和刑事处罚。包括：
1）违规行为持续每天最高500美元的民事处罚，或
2）刑事处罚，包括两年以下监禁和/或10000美元以下罚款。
Q9：我们可以为您提供哪些帮助呢？
A9：协助您按时提交BOI报告、申报更新BOI信息
若您针对此政策有任何疑问，请随时与我们联络。
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