“大家好，我是李启方!
关键财务指标：包括企业增长、盈利、营运情况
销售收入分析：包括销售额月度趋势、销量-单价分析、不同维度的销售额分析等
毛利率分析：毛利率月度趋势、销售收入-生产成本分析
费用及人力成本分析：净利率月度趋势、缺口分析等
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下面我们按照上文的思路，完整分析一下。
第一部分：关键财务指标
销售收入=不含税销售额
毛利率=（销售收入-总成本）/销售收入
净利率=（销售收入-总成本-税金及附加-现金折扣-产品促销费用-广告费-人力成本）/销售收入
XXX 事业部共实现销售收入126.94亿元，同比增长/下降-5.96%；预算进度 85.77%；其中非处方药业务同比下降 13.32 亿元，未完成预算目标（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿），大健康业务同比增长 4.28 亿元，超额完成预算目标。
净利润额上半年共实现净利润 28.15 亿元，超额完成预算利润目标，主要由于费用进度远低于销售收入进度，其中现金折扣、产品促销费用、广告费较预算结余 14.85 亿；
净利润率 22.18%，高于去年同期净利润率，主要由于产品促销费、广告费较去年同比下降，费率下降幅度较大。
第二部分：销售收入分析
分析结果：
第三部分：毛利率分析
毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势，毛利率保持在4%左右，但3月份后同比低于去年，如下图所示：
总体来看，粤桂闽地区生产成本同比提升，销量同比下降，需要重点关注。
第四部分：费用及人力成本分析
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