前言：自2023年起，华东政法大学、上海市犯罪学学会、上海星瀚律师事务所和吉林大学出版社就合作出版“企业内控和反舞弊实务丛书”项目达成一致，该系列丛书包含：企业内控与反舞弊相关裁判文书的大数据报告、调研报告，实务指引及理论研究等相关书籍。
近日，《企业员工舞弊案件司法实务指引》（刑法篇）、《企业内控与反舞弊数据报告》（2018-2022年度）率先问世。上海星瀚律师事务所高级权益合伙人、星瀚企业内控与反舞弊法律中心负责人汪银平律师在10月25日举办的第六届企业内控与反舞弊行业论坛上重磅发布，引起广泛反响。出版系列丛书的背景是什么，系列丛书有何亮点、如何赋能企业反舞弊与内控合规工作的开展？创作过程中令人印象深刻的事件有哪些？今天的星瀚人文就为大家揭秘！
在与客户的接洽中，汪银平律师发现企业客户经常对具体罪名适用、法律规定、追诉标准和司法解释中犯罪构成要件认定等问题进行咨询。由于目前很多舞弊犯罪的法律规定都比较零散，检索起来耗时耗力；现行有效的法规中，会存在部分条款已经失效或者不全面的情况，援引相关规范时要倍加谨慎；舞弊罪名远不止典型的职务侵占、挪用资金、行受贿等，还可能会涉及《中华人民共和国刑法》中的一些传统罪名，范围非常广……这就要求实务工作人员对于舞弊行为相关的罪名要有一个系统性、框架性的全面认知，但是企业内反舞弊岗位的从业人员多数不是法律科班出身，在工作上就会存在一定的难度。
“因此，我们希望将舞弊相关罪名建立一个集中查询、统一汇集之处，为企业从业人员提供一本随手可查的工具参考书，这是我们丛书《刑法篇》最早的创作来源。”长期以来，星瀚内控与反舞弊法律中心在日常工作中积累了大量关于常用罪名的法规整理，以及在梳理大数据报告时对各个罪名的行为模式和手法的沉淀，在此基础上辅以专业文章与对应分类进行匹配。最终每一个罪名都以“常见行为模式、刑法条文、追诉量刑标准、管辖部门、量刑指导、相关规定、相关专业参考文章”等类目进行呈现，希望能够最大限度为行业人员提供查询、检索便利。
星瀚内控与反舞弊法律中心主要从法律法规、实务案例、专业文章三个角度进行前期准备及调研工作：关于法律法规，需要进行完整、精细的检索，既要确保某个罪名相关的法律、司法解释、地方性法规、各部门司法文件能够全面涵盖，还要剔除掉已经失效、相互矛盾的规定；关于实务案例，书目中的案例已经做了隐名处理，但所选取的全部都是实务中的已决判例，增加说服力；针对多年来工作积累的专业文章和研究成果，内控与反舞弊法律中心也对其进行了二次校对，将已经与现行立法情况不符的部分调整后进行了进一步的修正。
在丛书创作的过程中，他们发现很多文件已经无法从官网或者其他权威渠道进行检索，要通过各个渠道去确保其出处真实有效。在实务案例的选择上，如何避免丛书不成为法律法规的堆砌，如何能让丛书真正具有可操作性是团队需要考虑的问题，因此他们对各个罪名、各个行为模式都选取了实务案例，让读者能够有直观认知。主创团队成员冯笑律师认为：“选择案例的过程比较消耗时间，我们需要在众多的案例中选取最为契合、新颖的案例。”
除此之外，汪律师表示“内容去重”是他们面对的另一个难点，由于丛书涉及大量的法律规定、司法解释和案例，这些内容之间不可避免地存在重叠部分，为了降低重叠比例，他们对内容进行了多次审查。
主创团队在收集中不断积累，在与客户的交流中深入了解需求，最终形成了体系化的内容。将日常工作与丛书创作相结合，成为了他们特殊的工作模式，实现了日常工作与丛书创作间的平衡。
《企业内控与反舞弊数据报告》（2018-2022年度）也是读者们关注的重点，此次的出版也基于历年报告的汇总进行了小幅的修订和完善。谈及推出报告的初心，汪律师认为，把全国的舞弊类裁判文书进行体系化的梳理是一件浩大的工程，因为其内容不仅有企业主体、被告主体、犯罪行为相关描述，还会有裁判结果等标准化格式。
从每年4000多份裁判文书中进行拆解就会得到几十万个数据项，上万个数据库，进行对比分析，其实就能够整体反映我国整体企业舞弊犯罪的情况，也能够反映到各个行业的情况以及舞弊人员的典型特征。数据项除了裁判文书之外，还对企业相关信息进行了延展，比如企业登记信息、企业性质等等进行进一步数据挖掘，形成最终的数据报告。
汪律师表示：“这种归类分析的做法得到了很多企业的认可，不仅行业内的研究人员会援引统计分析数据，有些大型企业，也会参考数据分析自己企业内部的案件数据的情况以及舞弊情况。第一年我们做了 6 个重点城市的总结，后来在这个基础上扩展到了全国，现在，智能分类工具也帮助我们提升了效率。如果读者有特定的数据需求，比如需要某些交叉比对的数据，我们也可以提供定制化的数据服务。”
为了确保丛书实用、精准，主创团队对全书进行了反复修改，力求内容准确、全面，希望读者能够对企业内控与反舞弊事业有系统性的了解，进而在实务工作中，方便检索、参考使用。同时针对丛书尚未覆盖到的内容，如果读者能够提出他们在工作中遇到的新问题、案件类型或情形，提出宝贵的意见与反馈，主创团队也会在未来的修订版中不断充实和完善。
未来，主创团队为保持内容的时效性、完整性，会一直做好《刑法篇》的更新工作，并选取适当的方式同步给读者。另外，《民法篇》和《行政篇》的书稿也已交稿，后续将进入审稿阶段，争取尽快和大家见面。除了自身团队编写的内容外，汪律师团队还在邀请行业内的其他专家，从不同方向撰写著作，并欢迎他们加入到丛书体系中不断丰富丛书内容。
如果您对系列丛书感兴趣，可以点击下方的购买链接，或通过「CCAC反舞弊与内控合规」小程序阅读相关内容。
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