北京市近邻社会工作发展中心
2022年度
审计报告
目 录
一、审计意见 |
二、形成审计意见的基础 |
三、其他信息 |
四、基本情况 五、审计情况 六、审计结论及管理建议 七、其他事项说明 八、附件： 1、资产负债表、业务活动表、现金流量表 2、截止2022年12月31日银行对账单 3、北京嘉润会计师事务所有限公司营业执照副本复印件 |
审 计 报 告
嘉润审字（2023）091号
北京市近邻社会工作发展中心：
一、审计意见
我们审计了北京市近邻社会工作发展中心（以下简称“贵单位”）的财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表，2022年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了北京市近邻社会工作发展中心2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京市近邻社会工作发展中心，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
北京市近邻社会工作发展中心管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、基本情况
北京市近邻社会工作发展中心成立于2014年7月7日。2021年8月15日换发了北京市民政局核发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，证书号为：统一社会信用代码52110000306429862B号。
业务主管部门：无
（1）法定代表人：张杨；
（2）开办资金：壹拾万元；
（3）业务范围：开展社会工作理论研究、合作交流、专业培训、咨询服务；
（4）住所：北京市朝阳区崔各庄乡京旺家园六区一号楼底商；
（5）举办者：杨静、黄美华、张杨、张江红、于冉；
（6）出资者、出资比例：杨静以货币出资4万元，占出资总额的40%；黄美华以货币出资2万元，占出资总额的20%；张杨以货币出资2万元，占出资总额的20%；张江红以货币出资1万元，占出资总额的10%；于冉以货币出资1万元，占出资总额的10%，举办者已按时足额履行出资义务。
（7）财务管理机构及财务人员：贵单位设置财务部，专职财务人员2人，财务主管张杨，配备兼职会计、专职出纳人员。会计张江红；出纳陈云娇。张江红持有初级会计证书。
（8）全部开户银行名称、账号以及账户是否正常：
开户行：中国工商银行股份有限公司北京灯市口支行
账号：0200209409000063725
贵单位开立的银行账号与登记管理机关备案的一致，本年度账号和账户正常使用。
（9）与工作人员《签订劳动合同》情况：本单位共有员工11人，签订劳动合同11人，办理社会保险10人。
五、审计情况
1、截止2022年12月31日资产、负债、净资产、资产负债率情况：
截止2022年12月31日资产总额255,610.67元，其中货币资金236,168.77元，其他应收款8,862.93元，固定资产原值22,555.00元，累计折旧11,976.03元，固定资产净值10,578.97元。
负债合计196,815.40元，资产负债率77.00%。
截止2022年12月31日净资产总额58,795.27元，其中：非限定性净资产-560,454.62元、限定性净资产619,249.89元，净资产占开办资金58.80%。
2、2022年度收支管理情况：
（1）年度收入、支出情况
2022年度收入总额2,857,075.15元，费用总额2,132,586.04元。
①2022年度收入总额2,857,075.15元，其中：
捐赠收入为649,168.02元，提供服务收入为2,191,185.88元，其他收入为16,721.25元。
2022年度支出情况：费用总额2,921,423.85元，其中：
业务活动成本2,889,836.37元，其中：工资薪酬1,244,096.75元、五险一金266,404.63元、劳务费546,158.96元、活动费285,818.84元、资料费21,083.97元、办公费20,686.87元、志愿者费用280.16元、市内交通费33,311.30元、制作印刷费173,244.80元、物料费202,204.67元、培训费2,594.00元、快递费3,972.46元、技术服务14,014.00元、差旅费26,374.28元、审计费3,000.00元、银行收费3,675.00元、财务托管费42,000.00元、维修费145.00元、税金及附加770.68元。
管理费用18,815.30元，其中：办公费200.00元、折旧费4,206.06元、市内交通费727.00元、银行收费121.50元、残保金13,475.01元、印花税84.88元、税金及附加0.85元。
其他费用12,772.18元，其中：其他2,536.14元、党建支出10,072.86元、罚款滞纳金（社保补缴）163.18元。
公益性支出2,456,425.87元。
② 收费及票据使用情况：
A、收费项目及收费标准：
收费项目 | 课时 | 计费单位 | 收费标准 | 备注 |
无 | | | | |
B、贵单位没有需向登记管理机关备案并公示的项目。
C、使用票据情况：
（a）提供服务收入为服务费，票据使用类型为：增值税普通发票。
（b）使用较规范，各项收入按规定开具发票。
（c）本年度未发现贵单位不合理的收入及支出、未发现违反规定取得收入、支出费用的情况、未发现违反规定筹集资金的情况。
③ 本年度接受和使用境内外捐赠情况：
捐赠时间 | 捐赠单位或个人 | 捐赠金额 | 捐赠用途 | 捐赠款使用金额 | 项目完成情况 |
2022-03-03 | 吴雨桐 | 3,068.02 | 用于本单位章程规定事项 | 3,068.02 | 已完成 |
2022-03-25 | 万科公益基金会 | 304,000.00 | 基于行动研究的可持续社区领域实践者综合能力提升项目 | 221,768.61 | 未完成 |
2022-12-01 | 张扬 | 342,100.00 | 用于本单位章程规定事项 | 342,100.00 | 已完成 |
④ 接受政府购买服务、政府补助的明细情况：
购买服务项目 | 补助金额 | 用途 | 经费使用 金额 | 未使用 金额 | 项目完成情况 |
2021年通运街道家庭学校建设项目 | 139,536.00 | 2021年通运街道家庭学校建设项目 | 64,106.02 | 75,429.98 | 已完成 |
《北京市社区社会工作服务目录》编制项目 | 10,000.00 | 《北京市社区社会工作服务目录》编制项目 | 33,444.05 | -23,444.05 | 已完成 |
2022年通运街道家庭学校建设项目 | 344,970.42 | 2022年通运街道家庭学校建设项目 | 250,080.45 | 94,889.97 | 未完成 |
2022年崔各庄地区总工会寒假职工子女 托管服务项目 | 33,180.00 | 2022年崔各庄地区总工会寒假职工子女 托管服务项目 | 33,032.27 | 147.73 | 已完成 |
2022太阳宫社会组织培育孵化项目 | 115,500.00 | 2022太阳宫社会组织培育孵化项目 | 110,702.86 | 4,797.14 | 已完成 |
2022年京旺家园社区文化凝聚力打造项目 | 100,000.00 | 2022年京旺家园社区文化凝聚力打造项目 | 100,007.07 | -7.07 | 已完成 |
通运街道办事处事权资金其他服务采购项目 | 772,248.96 | 通运街道办事处事权资金其他服务采购项目 | 754,404.28 | 17,844.68 | 未完成 |
2022年崔各庄地区社区公益金管理评估项目 | 50,000.00 | 2022年崔各庄地区社区公益金管理评估项目 | 31,169.21 | 18,830.79 | 未完成 |
2022以社区为本，回到生活生命本真的家庭教育探索 | 112,000.00 | 2022以社区为本，回到生活生命本真的家庭教育探索 | 112,315.71 | -315.71 | 已完成 |
2022年崔各庄地区社区社会组织培育孵化项目 | 110,000.00 | 2022年崔各庄地区社区社会组织培育孵化项目 | 107,617.11 | 2,382.89 | 已完成 |
2022年崔各庄地区社会工作助力社区治理与服务项目（社工站） | 280,000.00 | 2022年崔各庄地区社会工作助力社区治理与服务项目（社工站） | 177,634.16 | 102,365.84 | 未完成 |
2022年崔各庄地区暑期夏令营活动 | 28,000.00 | 2022年崔各庄地区暑期夏令营活动 | 26,000.87 | 1,999.13 | 已完成 |
基于行动研究的实务工作者能力提升项目-深圳市质兰公益基金会 | 58,000.00 | 基于行动研究的实务工作者能力提升项目 | 12,070.00 | 45,930.00 | 未完成 |
2022年第二期“朝之花 幸福家”项目 | 30,800.00 | 2022年第二期“朝之花 幸福家”项目 | 30,562.95 | 237.05 | 已完成 |
合 计 | 2,184,235.38 |
| 1,843,147.01 | 341,088.37 | |
⑤ 纳税情况：
2022年度实行税种，实际纳税金额如下：
税 种 | 实际纳税金额 |
增值税 | 15,793.29 |
城市维护建设税 | 1,443.62 |
教育费附加 | 618.72 |
地方教育费附加 | 412.47 |
个人所得税 | 75,505.52 |
印花税 | 84.88 |
合 计 | 93,858.50 |
享受减免具体情况：享受小微企业税收优惠，2022年1月1日至2022年3月31日增值税减按1%征收。根据财政部税务总局公告2022年第15号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
⑥ 民间非营利组织会计制度执行情况：
本年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求，设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按要求编制会计报表。
3、非营利性的体现：
根据章程规定，贵单位是非营利性机构，举办者不要求取得合理回报。
（1）本年度没有从事营利性的业务活动；
（2）本年度没有将盈余分红；
（3）本年度未取得合理回报；
（4）本年度无举办者及举办者关联单位大额借款；
（5）未提取发展基金；
（6）注册资金与中心的其他资产已分别建账。
4、资产管理情况：
①资产依法管理使用情况
贵单位已建立资产管理制度。对所拥有的资产做到依法管理和使用。本年度固定资产年末原值22,555.00元，累计折旧11,976.03元，年末净值10,578.97元。
②新购固定资产及全部固定资产提取折旧情况；
本年度购置1台GoProHERO摄像机3,498.00元。
全部固定资产提取折旧情况如下：
固定资产类别 | 固定资产原值 | 累计折旧 | 固定资产净值 |
电子设备 | 19,656.00 | 10,828.43 | 8,827.57 |
运输工具 | 2,899.00 | 1,147.60 | 1,751.40 |
合 计 | 22,555.00 | 11,976.03 | 10,578.97 |
经审：固定资产产权归贵单位所有。
本年度计提固定资产折旧完整、规范，固定资产管理能定期盘点。固定资产管理能做到由专人负责管理，经核查账账、账表相符。
③对外投资情况。
贵单位本年度无对外投资情况。
6、会计报表中主要项目明细列示：
（1）应收账款明细：
主要债务人名称 | 金额 | 款项性质和用途 | 账龄 |
无 | | | |
合 计 | | | |
（2）其他应收款明细
主要债务人名称 | 金额 | 款项性质和用途 | 账龄 |
崔泽峰 | 4,755.07 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
陈云娇 | 467.55 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
吴雨桐 | 1,512.46 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
祁挥 | 1,058.23 | 少扣个税 | 1年以内 |
生朗拉姆 | 18.60 | 个人社保及公积金 | 1-2年 |
武会玲 | 983.02 | 个人社保及公积金 | 1-2年 |
庞晗彤 | 34.00 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
曾程 | 34.00 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
合 计 | 8,862.93 | | |
（3）长（短）期借款明细
债权人名称 | 金额 | 性质 | 担保情况 |
无 | | | |
合 计 | | | |
（4）应付账款明细
主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
无 | | | |
合 计 | | | |
（5）其他应付款明细
主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
张杨 | 926.74 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
魏儆麟 | 1,157.36 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
吴雨桐 | 0.08 | 多扣个税 | 1年以内 |
张海敏 | 680.36 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
罗慧兰 | 0.08 | 多扣个税 | 1年以内 |
杨静 | 26,440.16 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
鲁清香 | 701.46 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
高明珠 | 738.00 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
姜蕊 | 797.42 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
杨汉梅 | 906.00 | 个人社保及公积金 | 1年以内 |
合 计 | 32,347.66 | | |
（6）预收账款明细
主要债权人名称 | 金额 | 款项性质和内容 | 账龄 |
无 | | | |
合 计 | | | |
（7）固定资产明细
类 别 | 原值 | 累计折旧 | 年末净值 |
电子设备 | 19,656.00 | 10,828.43 | 8,827.57 |
运输工具 | 2,899.00 | 1,147.60 | 1,751.40 |
合 计 | 22,555.00 | 11,976.03 | 10,578.97 |
（8）在建工程明细
项目名称 | 年末余额 |
无 |
|
合 计 |
|
六、审计结论及管理建议
1、年度审计的总体评价：
我们认为，北京市近邻社会工作发展中心内部控制制度比较完善，能够有效执行，会计核算规范，财务管理完善，会计报表的编制符合国家颁布的相关法规和《民间非营利组织会计制度》的规定。
截至2022年12月31日，北京市近邻社会工作发展中心的净资产总额为58,795.27元，低于其开办资金10万元。
2、管理建议：
建议北京市近邻社会工作发展中心增加收入，保障净资产不低于开办资金。
七、其他事项说明
无
八、附件
1、资产负债表、业务活动表、现金流量表；（见附件1-1、附件1-2、附件1-3）
2、截止2022年12月31日银行对账单；
3、北京嘉润会计师事务所有限公司营业执照副本复印件。
北京嘉润会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国•北京 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
附件1-1
资产负债表 | |||||||
编制单位: 北京市近邻社会工作发展中心 2022年12月31日 |
| 单位：元 | |||||
资 产 | 行次 | 年初数 | 年末数 | 负债和净资产 | 行次 | 年初数 | 年末数 |
流动资产： |
| | | 流动负债： |
| | |
货币资产 | 1 | 25,278.60 | 236,168.77 | 短期借款 | 23 | 312,100.00 | |
短期投资 | 2 | | | 应付款项 | 24 | 4,238.07 | 32,347.66 |
应收款项 | 3 | 434,781.04 | 8,862.93 | 应付工资 | 25 | 19,038.01 | 146,418.83 |
预付账款 | 4 | | | 应交税金 | 26 | 12,826.62 | 18,048.91 |
存货 | 5 | | | 预收账款 | 27 | | |
待摊费用 | 6 | | | 预提费用 | 28 | | |
一年内到期的长期债权投资 | 7 | | | 预计负债 | 29 | | |
其他流动资产 | 8 | | | 一年内到期的长期负债 | 30 | | |
流动资产合计 | 9 | 460,059.64 | 245,031.70 | 其他流动负债 | 31 | | |
| | | | 流动负债合计 | 32 | 348,202.70 | 196,815.40 |
长期投资： | | | |
| | | |
长期股权投资 | 10 | | | 长期负债： | | | |
长期债权投资 | 11 | | | 长期借款 | 33 | | |
长期投资合计 | 12 | | | 长期应付款 | 34 | | |
固定资产： | | | | 其他长期负债 | 35 | | |
固定资产原价 | 13 | 19,057.00 | 22,555.00 | 长期负债合计 | 36 | | |
减：累计折旧 | 14 | 7,769.97 | 11,976.03 |
| | | |
固定资产净值 | 15 | 11,287.03 | 10,578.97 | 受托代理负债： | | | |
在建工程 | 16 | | | 受托代理负债 | 37 | | |
文物文化资产 | 17 | | | 负债合计 | 38 | 348,202.70 | 196,815.40 |
固定资产清理 | 18 | | |
| | | |
固定资产合计 | 19 | 11,287.03 | 10,578.97 | 净资产： | | | |
无形资产： | | | | 非限定性净资产 | 39 | -415,862.73 | -560,454.62 |
无形资产 | 20 | | | 限定性净资产 | 40 | 539,006.70 | 619,249.89 |
受托代理资产： | | | | 净资产合计 | 41 | 123,143.97 | 58,795.27 |
受托代理资产 | 21 | | | | | | |
资产合计 | 22 | 471,346.67 | 255,610.67 | 负债和净资产总计 | 42 | 471,346.67 | 255,610.67 |
附件1-2
业务活动表 | |||||||
编制单位: 北京市近邻社会工作发展中心 2022年度 | 单位：元 | ||||||
项目 | 行次 | 上年数 | 本年数 | ||||
非限定性 | 限定性 | 合计 | 非限定性 | 限定性 | 合计 | ||
一、收入 |
| | | |
|
|
|
其中：捐赠收入 | 1 | | | | 345,168.02 | 304,000.00 | 649,168.02 |
会费收入 | 2 | | | | | | |
提供服务收入 | 3 | 132,475.31 | 1,940,877.92 | 2,073,353.23 | 6,950.50 | 2,184,235.38 | 2,191,185.88 |
商品销售收入 | 4 | | | | | | |
政府补助收入 | 5 | | | | | | |
投资收益 | 6 | | | | | | |
其他收入 | 7 | 4,209.08 | 53,000.00 | 57,209.08 | 6,721.25 | 10,000.00 | 16,721.25 |
收入合计 | 8 | 136,684.39 | 1,993,877.92 | 2,130,562.31 | 358,839.77 | 2,498,235.38 | 2,857,075.15 |
二、费用 | | | | | | | |
（一）业务活动成本 | 9 | 1,982,723.61 | | 1,982,723.61 | 2,889,836.37 | | 2,889,836.37 |
其中：人员费用 | | 1,178,351.23 | | 1,178,351.23 | 1,510,501.38 | | 1,510,501.38 |
日常费用 | | 802,092.84 | | 802,092.84 | 1,378,564.31 | | 1,378,564.31 |
固定资产折旧 | | | | | | | |
税金 | | 2,279.54 | | 2,279.54 | 770.68 | | 770.68 |
（二）管理费用 | 10 | 95,469.22 | | 95,469.22 | 18,815.30 | | 18,815.30 |
其中：人员费用 | | 22,051.72 | | 22,051.72 | | | |
日常费用 | | 72,002.06 | | 72,002.06 | 14,523.51 | | 14,523.51 |
固定资产折旧 | | 1,371.04 | | 1,371.04 | 4,206.06 | | 4,206.06 |
税金 | | 44.40 | | 44.40 | 85.73 | | 85.73 |
（三）筹资费用 | 11 | | | | | | |
（四）其他费用 | 12 | 54,393.21 | | 54,393.21 | 12,772.18 |
| 12,772.18 |
费用合计 | 13 | 2,132,586.04 |
| 2,132,586.04 | 2,921,423.85 |
| 2,921,423.85 |
三、限定性净资产转为非限定性净资产 | 14 | 1,645,609.89 | -1,645,609.89 | | 2,417,992.19 | -2,417,992.19 |
|
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） | 15 | -350,291.76 | 348,268.03 | -2,023.73 | -144,591.89 | 80,243.19 | -64,348.70 |
附件1-3
现金流量表 | ||
编制单位：北京市近邻社会工作发展中心 2022年度 | 单位：元 | |
项 目 | 行次 | 金 额 |
一、业务活动产生的现金流量： | 1 | |
接受捐赠收到的现金 | 2 | 3,068.02 |
收到会费收到的现金 | 3 |
|
提供服务收到的现金 | 4 | 2,932,730.04 |
销售商品收到的现金 | 5 |
|
政府补助收到的现金 | 6 | 10,000.00 |
收到的其他与业务活动有关的现金 | 7 | 1,509.82 |
现金流入小计 | 8 | 2,947,307.88 |
提供捐赠或者资助支付的现金 | 9 |
|
支付给员工以及为员工支付的现金 | 10 | 1,393,120.56 |
购买商品接受劳务支付的现金 | 11 | 1,359,726.29 |
支付的其他与业务活动有关的现金 | 12 | 10,072.86 |
现金流出小计 | 13 | 2,762,919.71 |
业务活动产生的现金净流量 | 14 | 184,388.17 |
二、投资活动产生的现金净流量 | 15 | |
收回投资所收到的现金 | 16 | |
取得投资收益所收的现金 | 17 | |
处置固定资和产无形资产所收回的现金 | 18 | |
收到的其他与投资活动有关的现金 | 19 | |
现金流入小计 | 20 | 0.00 |
购建固定资和产无形资产所支付的现金 | 21 | 3,498.00 |
对外投资所支付的现金 | 22 |
|
支付的其他与投资活动有关的现金 | 23 |
|
现金流出小计 | 24 | 3,498.00 |
投资活动产生的现金流量净额 | 25 | -3,498.00 |
三、筹资活动产生的现金流量 | 26 |
|
借款所收到的现金 | 27 | 173,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金 | 28 |
|
现金流入小计 | 29 | 173,000.00 |
偿还借款所支付的现金 | 30 | 143,000.00 |
偿付利息所支付的现金 | 31 |
|
支付的其他与筹资活动有关的现金 | 32 |
|
现金流出小计 | 33 | 143,000.00 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 34 | 30,000.00 |
四、汇率变动对现金的影响 | 35 |
|
五、现金及现金等价物净增加额 | 36 | 210,890.17 |
附件2
附件3
