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明年才退税，为什么12月31日前要进行申报？

企业 2024-12-25 18:40 广东

最近大家是不是又收到公司HR的消息，让你去「个人所得税APP」做信息确认了？

有朋友十分疑惑，不是3月才操作过一次吗？怎么12月又要再操作？到底有啥区别？能不能只做一次？

有这个疑惑的朋友不在少数，事关我们到手的工资，今天就来给大家捋捋清楚。

1

一年2次的个税操作，有啥区别？

首先明确，我们每年12月和3月在个税APP操作的项目是不一样的：

每年12月1日-12月31日操作的项目叫做【专项附加扣除】；

每年3月1日-6月30日操作的项目叫做【综合所得年度汇算】。

先来说说，这个月要完成的【专项附加扣除】：

专项附加扣除，指的是《个人所得税法》规定的，除了起征点和社保公积金等项目外，还可以根据个人实际情况额外扣除的一些特定项目。

目前能够申报的项目有7项，分别是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

各个项目的扣除标准如下图所示：

举个例子：

假如小王原先的计税收入是1万元（已经扣除社保公积金等项目），因他是独生子且有65岁的父母要赡养，所以可以申报“赡养老人”的扣除项目，每月抵扣3000元。

在扣除后，小王的计税收入就变成了7000元，每月要交的税也就更少了，到手的钱会多一点。

需要注意的是，

专项附加扣除需要在每年12月进行信息填报，因为它确认的是下一年的专项扣除内容。

确认后，明年每个月的工资都可以直接进行额度抵扣，更快享受到税收优惠。

每年3月至6月要完成的【综合所得年度汇算】，也称“汇算清缴”。

是对上一年交税情况进行整体核对清算，涉及工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得。

平时我们每个月交的税都是预扣的，在这一年期间，可能会由于收入、专项扣除等发生变化，导致当初预扣的税率跟全年实际所得略有误差。

因此，在每年结束以后，次年3月要对上一年进行年度汇算，在已预交税款的基础上进行查遗补漏、汇总收支、按年算账、多退少补。

我们在12月完成的【专项附加扣除】就是汇算清缴的内容之一，七个项目中任何一项在去年有变动的，都需要及时更新。

比如，过去一年买了房，有住房贷款，符合申报“住房贷款利息”抵扣；又或者学习进修取得证书，符合申报“继续教育”抵扣。这些新增的专项扣除内容都可以在汇算清缴时进行补报。

又比如，之前填报了住房租金，但后来贷款买房，不再租房了，那就得把申报的“住房租金”改为“住房贷款利息”；又或者孩子毕业出来工作了，“子女教育”的申报就要取消掉，总之就是根据实际情况进行调整。

在更新专项附加扣除等项目后，如果预交税额超过了应纳税额，那审核通过后我们就可以收到一笔【退税】；反之，如果预交税额比应纳税额少，我们就需要进行【补税】。

看到这里，有朋友可能就有疑问了：“既然次年3-6月的汇算清缴也可以添加修改专项扣除项目，那12月的确认是不是可以忽略不做了？”

谱蓝君建议，最好还是在12月完成确认。

未来一年的子女教育、赡养父母、婴幼儿照护等项目都是可以预知的，这个月先填报了，明年每个月就可以少扣些税，到手工资多一些。

要是等汇缴清缴再去填报退税，那就要到2026年才可以拿回这部分钱了，延迟了整整一年时间。

“钱马上到手”和“先交了再返还”，当然还是前者比较更优~

2

专项附加扣除，怎么操作？

首先，下载个人所得税APP，已经下载过的，建议更新到最新版本。

登录后，分三类情况进行操作：

情况1：2024年已经申报过，2025年继续享受且信息没有变动的。

比如去年填报了住房租金，租赁时间覆盖到2025年的，信息无变动。

先点击APP的“办&查”版块，选择“专项附加扣除”后进入项目选择版块，这里有个“一键带入”按钮，点击后会出现弹窗，选择“确认”，信息会自动覆盖并生效。

情况2：2024年已经申报过，2025年继续享受但信息有变动的。

比如去年填报了住房租金，但今年更换了租房地址的。重复上述操作步骤，然后选择申报的项目，点击下方的“修改”，根据实际情况修改信息即可。

情况3：之前没有申报过，或有新项目要申报的。

直接在“专项附加扣除”页面选择要申报的项目，根据指引填写信息即可。

3

说在最后

最后总结一下：

每年12月操作的【专项附加扣除】，是用于明年每个月收入的个税抵扣，可以让我们每个月少交点税，到手的收入多一些；

每年3月-6月操作的【综合所得年度汇算】，是对上一年全年的收入和交税情况进行查缺补漏，通过更新专项扣除项目等操作，多退少补。

此外，我们最近常说的能够享受税收优惠的保险，包括税优健康险和个人养老金，也是在次年3月-6月做汇算清缴时一并申报的。

这里也提醒大家，

如果想享受2024年度的税优保险优惠，保单投保日期必须在2024年12月31日前，这样才可以在2025年3月-6月做汇算清缴时进行退税。（优质产品看这里👉《税优保险榜单出炉！好产品，还能节税~》）

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