文章摘要
Lloyd's List
安德烈斯·鲍姆加特纳（Andres Baumgartner）和法比奥·德尔科（Fabio Delcò）表示，他们“一直遵守所有适用于我们的法律法规，尤其是与制裁相关的法律法规”
周三，两名瑞士律师因涉嫌为俄罗斯客户（包括受制裁的个人）提供公司和信托服务而被美国制裁，他们否认了这些指控
周三，美国对两名瑞士律师实施制裁，指控他们为受制裁的俄罗斯个人提供公司和信托服务。两位律师否认指控，并表示他们“被美国滥用为政治目的”。
这两名律师安德烈斯·鲍姆加特纳（Andres Baumgartner）和法比奥·德尔科（Fabio Delcò）被指控“在俄罗斯联邦经济中的信托和公司设立服务领域开展业务或曾经开展业务”。美国外国资产控制办公室（Ofac）表示，这两人“为许多俄罗斯客户提供信托和公司设立服务，其中包括受制裁的俄罗斯个人”，并且他们分别担任“多个俄罗斯拥有实体的董事”。
鲍姆加特纳和德尔科坚称他们从未违反制裁规定。
他们在给《劳氏日报》的一封电子邮件声明中表示：“作为律师和金融中介，我们在执业过程中始终遵守所有适用于我们的法律和法规，尤其是与制裁相关的法律法规。”
“我们从未进行过规避制裁的交易，也从未就此事向任何人提供过建议。美国当局的言论与此相反，是错误的，是含沙射影，损害了我们的声誉。”
受制裁的律师认为，Ofac的制裁是对瑞士独立律师业务的“重大攻击”，并且美国的制裁已不再主要是为了联合欧洲对抗俄罗斯，而是现在“被滥用”以控制像瑞士这样的国际金融中心，并使其竞争力下降。
他们表示：“这种手段是通过在银行、资产管理公司和律师中散布恐惧和恐慌，而Ofac制裁则是实现这一目的的工具。在列支敦士登最近的行动之后——三名受托人在8月被Ofac制裁——这次轮到了瑞士。”
瑞士的漏洞
周三的制裁正值美国试图说服瑞士加强其反洗钱法律。
美国大使馆周三在一份声明中表示，鲍姆加特纳和德尔科“通过利用瑞士法律中的漏洞，避免了监管，作为非金融中介从事职业活动，促成了非法资金的流动，而无需进行尽职调查或报告要求”。
美国驻瑞士大使斯科特·米勒（Scott Miller）“在公开和私下场合”警告瑞士，称这种漏洞带来的“声誉成本”，并表示：“我们继续敦促瑞士填补其反洗钱（AML）法律中的漏洞，以确保作为非金融中介的律师受到AML监管要求的约束，改进金融行业的管理，强化制裁执行力度。”
毫不意外，鲍姆加特纳和德尔科对大使的言论强烈反对。
他们表示：“美国，尤其是美国大使，对瑞士的指责，称其在追踪和冻结俄罗斯资产方面做得不够，并且没有将律师和受托人纳入《反洗钱法》的约束，是一种嘲弄。”
公司代理在制裁规避中的作用
公司代理在制裁规避中发挥着重要作用，例如通过设立由律师或其他名义持有人表面控制的空壳公司，掩盖实体的最终实益所有权。
在航运业中，常见的做法是设立代理作为多个实体的董事，发行不记名股票，使律师或其他名义持有人出现在真正实益所有人之前。
一名律师可能是几十家单船公司（single-ship companies）的注册负责人，从而掩盖了谁是真正控制这些船只的人。虽然使用单船实体和公司代理并不限于那些试图隐藏其与非法活动联系的人，但在受制裁的贸易活动中，这是一种常见的做法。
