个人养老金是啥?都能享受哪些个税优惠?

文摘   2024-12-15 21:35   广东  







自2024年12月15日起,在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,均可以参加个人养老金制度。个人养老金是啥?如何开户及缴费?都能享受哪些个人所得税优惠?一起来看~









个人养老金是什么?


个人养老金是指政府政支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品(以下统称“个人养老金产品”),实行完全积累,按照国家有关规定享受税收优惠政策。



如何开户和缴费?


参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户,并在商业银行开立个人养老金账户

参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元,参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费,缴费额度按自然年度累计,次年重新计算。



有哪些个税优惠?




1
缴费环节

个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除



2
投资环节 

计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税



3
领取环节 

个人领取的个人养老金,按照3%的税率计算缴纳个人所得税。



如何抵扣个税?



温馨提示

2024年12月31日前缴存个人养老金,均可在限额内据实享受2024年度个人所得税扣除。

个人养老金属于个人所得税其他扣除项目,不属于个人所得税专项附加扣除项目,所以在确认2025年度个人所得税专项附加扣除信息时,无需确认个人养老金相关信息。



【云游税海学习笔记】

这个月国家已经全面实施了个人养老金制度,鼓励我们去储备养老金,大家考虑要不要买养老金时,可以参考以下几点:
1、看看自己全年的个税税率是对应在哪一档,可以打开个税APP查一下,全年税前收入扣掉五险一金、专项附加扣除等,就是自己的应税收入,如果对应的税率是3%,那不建议买;如果是10%,可以考虑;如果是20%至45%之间,那挺值得买一份的。
2、很多人可能考虑到现在交了,只是暂时抵扣个税而已,到时取出来还得补交3%的个税,只是延迟交税而已。但现在抵扣的可是10%至45%的个税,总体还是划算的,对高收入人群来说,吸引力更大。
3、当然,买完之后,是自己规划怎么投资这笔钱,这一块风险自担,自由决定。可以买指数基数,也可以买理财险,12月15号开通个人养老金账户后,可以在支付宝、雪球等常用的购买平台,输入基金代码,然后绑定个人养老金账户付款即可。
END

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