提升财务思维的三张表

文摘   2024-10-21 22:30   湖北  
很多创业者,并不重视公司的财务模块,简单找个代账公司敷衍了事。
其实,看懂公司的财务情况,不仅创业者需要重视,同样是职场人需要掌握的基本功,了解自己所在公司以及行业的发展趋势,包括竞品公司的业务情况。
上市公司需要按每季度披露相关财务数据,简单来说,财务报表就是公司的一张体检表。
你不仅要懂得怎么看表,更需懂得财务报表存在的局限性。
如果你想做出正确的经营决策,就得知晓公司哪些经营情况能够在报表中反映出来,哪些是报表中看不到的。
每家公司都必须编制的三张报表,分别是:资产负债表、利润表、现金流量表
1、资产负债表。资产负债表是公司的一张照片,它让你看到的是一家公司的“高矮胖瘦”。你可以把这张表从中间切一刀,左边告诉你家底有多厚,这就是资产;右边告诉你购置这些家底的钱又是从哪里来的。
2、利润表。也叫损益表,它分上中下三部分,上部分是收入,中间部分是成本,收入减去所有的成本之后,最下面的就是利润。
3、现金流量表反映的是企业一段时间内,现金流入和流出的一个变化情况。
公司有多少现金其实在资产负债表中你已经看到了,为什么还要特意为现金编制一张表呢?
因为当下的现金情况,涉及企业的生死存亡,我相信你一定听过“现金流”三个字。
亚马逊的创始人贝索斯,在经营过程中,一直强调自由现金流的重要性,将其视为第一优先级,重视程度甚至超过了公司的利润。
你一定要知道自己手头上能够掌控的钱,否则由于上下游的原因,可能一家资产不错的公司,由于现金流问题遭遇破产。
财务报表的第一原则是真实性,但很遗憾现实世界里还是出现诸多财务造假的事件。
比如 21 世纪初,美国著名的“安然事件”,这是当年美国 500 强前10的公司,由于出现严重假账问题,最终破产。
而我们现在知晓的“四大”会计师事务所,在 2000 年的时候,其实有五家,排名第一的安达信,由于陷入“安然事件”中,未尽审计职责,被处罚破产。
往近了看,就在2020年初,近几年的热门项目瑞幸咖啡也发生了财务造假,造成了严重不良影响;然后就是在2023年暴雷的恒大地产,四大之一的普华永道也牵连其中,2024年9月处罚落地。
财务报告应该毫无虚假地、真实地描述公司现状,我抛开那些恶意造假的不谈,即使真实财务报表,也不代表全部。
财务报表是根据一套统一规则编制的,也就是我们说的会计准则,但任何准则都有局限性。
一家企业真的能被完整装进财务报表里吗?事实上,这是做不到的。
比如资产,你肯定知道,高科技企业最有价值的资源,不是厂房设备,而是技术、研发人才等无形资产。这些无形资产,由于无法精准量化,所以会计准则就不允许它出现在财务报表中。
再比如负债,公司租用设备,需要定期交租金,所以租赁其实是企业的债务。但是会计准则规定,如果租期短,就不要求企业在报表中把这个债务报告出来。可是,不在报表中出现,就说明这个债务没风险吗?
如果你不懂财务,那也就看不出数字表象背后,企业的真实意图。举个例子,你就明白了:
一些公司的报表中报告了正的利润,你可能就以为公司经营情况很好。
比如上市公司高伟达,2016年报告了2310 万净利润,股民欢欣鼓舞。但懂财务的人都能看出,其的利润来源,可不是主营业务,而是因为卖了一处北京的房产,这其实隐藏着巨 大风险。
除了高伟达,这几年有一大批公司都是通过出售房产提高利润的,甚至还能扭亏为盈。
知晓了财务报表背后的含义以及存在的缺陷,有助于你更好地管理公司,以及做出职业选择。
我是孙凌,任职于高顿,公司为年轻人构建多元化的成长服务生态,如果有财经考证、考公、考研、留学、游学等等需求,可直接联系,微信:sunling-05
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