80%的老板都关注这15个财务问题，能解决5个就是高手

职场 2024-09-07 15:50 山东

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最近，大树老师和十位中小企业的老板聊了聊，发现80%的老板都对自己的财务部门不太满意，让老板苦恼的财务问题主要集中在以下15个方面：

1、老板看不懂财务报表，觉得财务报表没用

2、财务数据不准确、不及时，与业务脱节，无法指导经营

3、老板不知道公司到底赚不赚钱，真实利润是多少？

4、资金管理安全问题

5、应收账款管理问题

6、存货管理问题，有多少呆滞物料

7、成本管理和降本增效

8、公司的盈亏平衡点

9、投资决策分析

10、融资难、融资贵

11、怎么少交税又不违法

12、股权架构设计，既要保证公司控制权，又要分红少交税，还要有利于公司业务开展

13、在业务发展和风险管控之间寻求平衡

14、全面预算管理

15、对财务人员的管理

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老板看不懂财务报表，觉得财务报表没用

三张会计报表，是对企业整体经营的高度概括，反映了过去一段时间经营的全貌，多数老板不是看不懂，而是只能看到总数，看不到深层次的问题，只知道资产增减了，不知道增减在哪，什么原因导致的，对指标的影响怎么样，自然觉得看不懂，也没啥参考作用。

高明的财务总监每月会出具财务分析报表，向老板汇报。分析报表的设计非常考验功力，不需要面面俱到，但要根据老板和业务部门的关注点，对重点报表项目和关键指标进行分析，该简化的简化，该深挖的深挖，要有横向和纵向的对比，横向对比可以找三家同行业上市公司半年报或年报的数据，纵向可以做同比和环比分析。

要注意表格友好，增强易读性，设计一个分析表格模板每月直接通过数据链接取数，有条件的还可以直接在ERP系统开发一套经营仪表盘，很方便。

当然报表数据更要准确，前提是财务核算要准确及时，不然汇报的时候，万一老板问到点子上，和业务对不上，那就尴尬了。

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财务数据不准确、不及时，与业务脱节，无法指导经营

许多老板对自己的财务部门不满意，主要是财务数据不准，报表不及时，和业务对不上，有时财务报表还经常调整，没个准数。

像应收账款、应付账款、存货、生产成本、部门费用这些和业务直接相关的项目，老板都会非常关注，偏偏这些财务数据，特别容易和业务脱节。

可回头看看财务部门，大家都很忙碌，天天加班很辛苦，老板也很苦恼，说也不是，不说也不是。老板觉得财务部是个只花钱不赚钱的部门，可养了这么多人，最基本的账还是算不好。

其实，核算不准确，无非就是下面这些原因：

1、会计粗心或不专业问题；

2、会计软件核算架构、成本结转、生成科目设置错误等问题；

3、替票或两套账等不规范问题；

4、其他部门录入原始单据错误问题（如出入库单、生产计划单等）

财务核算不准，根源不一定在财务部，像上面的第4条，有时需要深入业务和生产部门去挖原因，会涉及到权限分工、管理制度流程、管理架构、奖惩等体系性问题，不是那么简单的。

另外，财务和业务数据脱节，不一是核算不准确的问题，而是由于业财时间差异、核算口径差异、权责发生制和收付实现制差异等原因导致的，财务总监要想办法推动业财融合，消除或者转换业财口径差异。

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老板不知道公司到底赚不赚钱，真实利润是多少？

有时老板觉得很赚钱，但一看报表是亏损的；有时报表盈利，但公司就是没钱，不知道钱花哪了？

这是因为老板和财务的思维模式不一样，高明的财务总监会站在老板的角度去考虑问题，做好向上管理，要么教会老板财务思维，读懂财务报表，要么建立一套符合老板的思维模式的利润表，学会用通俗的语言向老板汇报财务工作。

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资金管理安全问题

一是库存现金和银行存款的安全管理，会不会监守自盗，中饱私囊；

二是闲置资金收益问题；

三是资金收付的流程控制管理问题，不能少收漏收，也不能多付错付；

四是付款及时性问题，不能早付，也不能晚付影响信誉；

五是通过个人账户收款，造成账务混乱或税收风险；

六是资金计划与实际情况差异过大，经常不拆东墙补西墙。

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应收账款管理问题

老板比较关注应收账款有多少，账龄超期的有多少，是否及时催收了，坏账有多少。

有的财务总监觉得催款是业务部门的事情，在这方面比较被动，没有主动担负起管理的责任。

再就是，对应收账款占用的资金成本要有测算，要建立起监控和沟通汇报体系，不要等到坏账了就真的被动了。

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存货管理问题，有多少呆滞物料

一是仓库现场管理混乱；

二是盘点不及时，账实差异大；

三是收发货手续不规范；

四是盘盈盘亏手续不完善；

五是存货余额过大，增加了贮存成本、管理成本和资金成本。

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成本管理和降本增效

老板想知道每个产品的生产成本，便于掌握毛利率情况，指导销售定价。可是影响成本变动的因素太多了，系统领退料单据的数量有误、单位有误、生产事故、直接人工和制造费用分配出错，都会造成产品成本异常。

所以很产多老板都不相信财务算的生产成本，而是安排其他人用自己的另外一套算法。

财务总监要做到以下几点：

一是要能准确核算到个别产品的成本；

二是熟悉生产过程，对生产成本易出错的点做好管控；

三是要对生产成本有监控，通过分析发现异常；

四是另外建立一套变动成本核算体系，这是老板常用的口径；

五是从销售、生产、采购整个价值链条进行降本增效规划。对于降本增效感兴趣的朋友可以看我以前写的一篇文章：

宏观视角：降本增效新思路！

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公司的盈亏平衡点

公司的盈亏平衡点销售量也是老板比较想知道的事，工业企业测算起来相对更复杂一些。

财务总监手里要有一套盈亏平衡点测算模板，根据企业实际情况进行盈亏平衡点测算，这是老板比较感兴趣的。

大树老师之前写过一篇关于盈亏平衡点的文章，感兴趣的朋友可以看一看

今天，帮饮品店小姐姐做了盈亏平衡分析，看完不再纠结了

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投资决策分析

一般公司对外投资比较少，但是一旦有对外投资，老板肯定希望财务部门进行投资决策分析，对盈利情况、盈亏平衡点、投资回报率、投资回收期等进行分析。

这时候财务总监手里有一套投资决策分析模板，就能派上用场了。

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融资难、融资贵

中小企业融资难，缺乏可抵押财产，就算能融到资，融资成本也居高不下。

80%的中小民企老板都对资金渴求，财务总监要了解通常的融资手段，手里掌握几条融资渠道，以备不时之需。

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怎么少交税又不违法

每个老板都很关心企业税负的高低，怎样不违法少交税，有没有税收优惠政策，有没有税收筹划方案。

税收筹划的方法有很多，不过财务总监首先要记得税收筹划的概念，是指纳税人在纳税行为发生前，在不违反法律、法规的前提下，通过对公司战略、经营活动、投资行为等事项进行事先规划安排，以实现节约税款、延期纳税和降低税务风险的目标。

这是很值得探讨的一个话题，篇幅所限，这里就不展开讲了，感兴趣的朋友可以看我以前发表的一篇文章：

税收筹划，拥有“业财税”全方位思维的人可遇不可求！

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股权架构设计，既要保证公司控制权，又要分红少交税，还要有利于公司业务开展

嗯，典型的既要……又要……还要……，不过也不是不可以。感兴趣的朋友可以看我前面发表关于股权架构的几篇文章：

这篇文章价值十万，解密离岸公司股权架构设计

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在业务发展和风险管控之间寻求平衡

企业家不容易，创办企业的一生，面临着各种风险，包括但不限于：经营风险、安全风险、法律风险、财务风险、合规性风险、税收风险。

一般来说，企业在初创期和成长期，老板会更关注业务发展问题，毕竟要赚钱，发展才是硬道理；到了成熟期，老板会更关注风险管控，毕竟家大业大，安全第一，财富还要安全的传承下去。

和财务直接相关的风险有：税收风险、合规性风险、财务风险。哪一项风险管理做不好，都可能带来灭顶之灾。

税收风险自不必说。多数财务，是在老板要求少交税的巨大压力之下，采用简单粗暴的避税手段，甚至两套账的手段，给公司带来了巨大的税收风险，但老板可能没有意识到风险的严重性。

合规性风险，是财务合规、经营合规的风险统称，往往在企业申请IPO上市的时候，才能感受到它的压迫感。

感兴趣的朋友，可以看看我前面一篇文章

IPO申报撤材料仍难逃重罚，这些公司触犯了哪些天条？

财务风险，是资金链断裂的风险，老板对资金都是渴求的，毕竟资金越多发展越快，恨不得贷款越多越好，但很容易造成资本结构失衡，资产负债率过高，一旦经营有风吹草动，抗风险能力很差。

这里建议，老板创业以盈利为目的，但也不要忽视了风险管控，打好合规经营的基础，因为一旦地基打歪了，后面想正过来，可能就得推倒重建了。

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全面预算管理

俗话说，凡事预则立，不预则废。全面预算结合绩效管理，形成一张立体的管理网络，是一项很好的管理手段。

不过，全面预算这项工作，许多企业都想做，或者都在做，但实际效果不太好，企业经营瞬息万变，没有全面预算的手段，没有钢性预算的决心，也做不到钢性预算的执行。

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对财务人员的管理

80%的老板对自己的财务都不太满意，因为老板不太懂财务，也不知道财务工作做的好不好，财务人手够不够，工作饱和不饱和。

现在经济形势不好，企业压力很重。有的老板出于对财务工作的不满意，觉得财务账也算不清，管理也做不好，干脆裁员减负。

殊不知，这样更把财务逼入了一个死循环，兢兢业业、勤奋踏实的人留不住，财务频繁跳槽招聘新人，财务账越来越乱，难以理清。

而财务总监越来越多的精力用于协调部门间的事情，平衡部门内部工作，解决部门内部具体问题，陷入各种琐事中难以翻身。

这里建议财务总监们，强制自己跳出这种琐事，去处理老板关注的大事，把琐事交给手下，毕竟鸡毛蒜皮的小事永远处理不完，而大事处理完一件少一件。同时多向老板汇报工作，做好向上管理。

同时也要考虑，搭建合理的部门架构，提高部门工作效率，降低人员需求。比如，建立共享中心+财务BP的模式。

以上就是今天给大家分享的内容。如果您对今天的内容感兴趣，欢迎点赞转发评论，分享您的见解，或者扫码添加大树老师为好友。

当下，是一个共享经济时代，中小企业完全可以聘请一位共享财务总监，无需支付高昂的成本，就可以享受行业天花板级别的高端财务总监服务。

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大树老师深耕财税领域二十多年了，历任多家大型集团公司的财务总监和财税咨询顾问，对待工作认真负责。通过多年的学习和实践，总结了财务管理的十大职能和八大体系，希望通过共享财务总监这种模式，助力中小企业提升财税管理能力，解决老板的财税难题。

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