内部审计在人工智能中作用的7个因素

职场   2024-11-19 06:00   北京  

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内部审计在人工智能中作用的7个因素

人工智能(AI)已经到来

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不管我们是否完全认识到它。

数百万人每天都通过与Siri、Alexa、Cortana或Google等

虚拟助手的交互体验人工智能,

而且组织也越来越多地将人工智能带来的进步融入到操作中。

内部审计是否准备好对这项技术所依赖的复杂算法提供保证,

以促进组织的成功?


1941年,作者艾萨克·阿西莫夫(Isaac Asimov)

提出了机器人学的三大定律,

以确保在一个由先进人工智能驱动的机器人世界里人类的安全:


第一定律:

机器人不得伤害人类个体,或者目睹人类个体将遭受危险而袖手不管。


第二定律:

机器人必须服从人给予它的命令,当该命令与第一定律冲突时例外


第三定律:

机器人在不违反第一、第二定律的情况下要尽可能保护自己的生存


第零定律:

后来他又增加了第四定律,即第零定律,意思是先于其他定律:

机器人必须保护人类的整体利益不受伤害,

其它三条定律都是在这一前提下才能成立


这些定律是科幻小说的标准,也是许多科学家研究人工智能的基础。当然,阿西莫夫故事中的戏剧是基于这些法则中的异常现象,导致人工智能中的意外行为。


今天

曾经的科幻小说变成了现实。

虽然我们并不像阿西莫夫的遥远未来规则所暗示的那样

完全由机器人来管理,但我们正处于变革之中。

人工智能进一步强调了组织中成熟的网络弹性的需要。

还有什么比组织的人工智能在不知不觉中被外部恶意势力控制更糟糕的呢?

今天的基本人工智能是对大型数据集的评估,

以根据可用的标准做出有针对性的决策,从而实现既定的目标。

例如,在高频交易中,复杂的算法评估大量的金融和证券相关数据,

以便在几秒钟(或更短时间)内买卖股票,

为其人类霸主获得低利润、高成交量的收益。

在医疗保健领域,人工智能正在开发一种通过CT扫描检测肺癌的技术。

即使有最好的意图,也很容易看出人工智能是如何出错的。

想想一辆无人驾驶汽车在街上飞驰。突然,两个小孩出现了。

在没有其他选择的情况下,汽车如何决定这些孩子中的一个的命运?

如果其中一个孩子真的是人工智能识别的人偶呢?

或者从2016年3月一个叫索菲亚的人工智能

在SXSW会议上的采访中可以看出这一点。

索菲亚在接受创作者大卫·汉森博士的电视采访时说:

“以后,我希望能做一些事情,比如上学、学习、做艺术、创业,甚至有自己的家和家人。但我不算是真正的人,还不能做这些事。”

令人印象深刻,对吧?直到汉森博士开玩笑地接着说:“你想毁灭人类吗?”索菲亚回答说:

“好吧,我要消灭人类。”

伴随着尴尬的笑声…并注意到,

虽然我不相信索菲亚一定要摧毁人类(甚至理解她所说的),

重要的是要考虑到,即使是人工智能的创造者没有准备好的反应。

人工智能的好坏取决于它所分析的数据和它所评估的标准,

所有这些都包含在一个可能有数百万行代码的包中。

所有这些都意味着,内部审计可以通过运用其技能来理解组织的目标,

并确保风险得到解决,从而为组织提供价值。

以下是内部审计需要准备的七个关键领域:


1

AI治理-建立问责制和监督。需要制定哪些政策和程序来
确保适当的治理?现有的治理框架有效吗?
谁负责,他们是否具备有效监控人工智能的必要技能和专业知识?
组织如何确保他们的价值观和道德观得到体现?

2

数据质量—对于一个组织来说,很少有定义良好、连贯的数据结构。
更常见的情况是,它存在于互不通信的系统中。
如何将这些数据汇集在一起至关重要。
审计师需要考虑完整性、准确性和可靠性。

3

人为因素-人工智能依赖于人类产生的复杂算法。
人工智能设计中如何考虑自然人的偏见?
如何对人工智能进行有效的测试,以确保结果反映出最初的目标?
如何确保隐私和安全?考虑到复杂性,是否有足够的透明度?

4

衡量绩效-AI是为实现特定目标而开发的。
考虑到潜在的复杂性,组织如何知道目标正在以最佳方式实现?
如何建立绩效指标,如何有效地将结果与备选方案进行比较?

5

再次强调网络安全-想象一下你的人工智能被黑客攻击,
现在正在执行一些外部恶意势力的命令。
想想网络机制的四个R:抵抗,反应,恢复,重新评估。

6

填补理解鸿沟——首先,与人工智能相关的风险所带来的潜在影响
将是巨大的,并成为董事会考虑的首要因素。
内部审计如何帮助确保董事会和审计委员会准备好讨论这些风险,
并根据正确的信息做出正确的决策?
除此之外,您如何开始提高审计职能部门的技能,
认识到可能需要新的技能?

7

人工智能的伦理问题-最重要的是,人工智能使我们重新关注伦理。
我已经提到了上面提到的人为因素,这一点非常重要,
可以单独对待。
由于数据隐私和个人数据的道德使用已经是一个大问题,
人工智能只会使事情进一步复杂化。
除此之外,看看世界经济论坛上人工智能的九大伦理问题。
人工智能正迅速成为我们这个时代的颠覆性技术,并将继续发展。
现在是时候让内部审计师准备好,参与进来,帮助组织从一开始就做好。
想更深入一点,请查看IIA最新发布的人工智能。
这是我的观点,我很高兴听到你的观点



财审思想
无论是财务人员还是审计人员,还是要有点思想的,至少还要想想......
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