某上市公司：2020年内部审计工作总结、2021年工作计划，附：计划表

职场 2024-11-09 07:01 北京

2020年度公司内审工作总结及2021年度内审工作计划

2020 年，深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“公司”“天健集团”）围绕经营工作，服务中心、服务大局，持续优化内部控制体系，加强内部审计并抓好落实整改，较好地完成了内部审计工作。现对一年来工作开展情况和下一年工作计划报告如下：

一、审计机构配置情况

公司审计机构设在风控与审计部，风控与审计部分设“审计工作组”及“法律事务组”，审计工作组配备 7 名审计人员，主要负责公司内部审计、内控体系建设、投资项目后评价等工作，内部审计主要包括经济责任审计[内审网注:各类型审计方法模板关注公众号内审网]、经营审计、内控审计、专项审计等。

二、2020 年度审计工作开展情况

2020 年共完成 17 个审计项目，包括 9 项经济责任审计，8 项专项审计；同时完成了 2 次审计整改跟踪工作。通过内部审计、 2 审计整改及审计结果运用，充分发挥审计监督与服务的作用，增强审计监督效果。

（一）做好经济责任审计，促进领导干部廉政建设 2020 年严格按照中央纪委、深圳市国资委等联合发布的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，公司开展 9 项经济责任审计，独立完成了天健置业（上海）有限公司原总经理、天健投资公司原总经理、天健水环境公司原总经理、天健地产集团原总经理、市政总重庆分公司原总经理、宝通达公司原总经理等 6 项离任审计工作；委托会计师事务所完成了南宁地产公司原董事长、长沙地产公司原董事长、广州地产公司原总经理等 3 项离任审计工作。经济责任审计详实客观地反映了经营者任职期间的财务状况、经营成果、资产保值增值及资产负债变动等情况，对经营者的经营责任做出了审计评价，对经营管理中存在的不足提出审计意见，为领导干部的考核、奖惩、任用提供合理依据，有利于干部的管理和使用，增强领导干部的责任心，保证企业持续健康发展。

（二）完成市国资委和集团领导安排的专项审计，八项规定审计报告被市国资委评为“优秀” 根据深圳市国资委和罗湖区棚改指挥部要求，2020 年组织完成了疫情期间物业租金减免政策落实情况专项审计、中央八项规定精神落实情况专项审计及棚改公司“二线插花地”临时安置费支付情况等 3 个专项审计。其中中央八项规定审计涉及 20 家下属 3 企业，范围广、工作量大；审计地点遍布深圳、南宁、广州、上海、长沙等多个城市；审计历时 4 个多月，审计报告经领导班子会审议后报市国资委，被市国资委评为“优秀”。公司开展了坪山大道项目专项审计、天玑美食荟停业清算专项审计、布吉河项目专项审计、“三河六岸”PPP 项目专项审计和地铁 3131 项目等 5 个专项审计，分析项目经济效益、主要风险及存在的主要问题，促进项目提高项目盈利水平和风险防范能力。

（三）跟踪审计整改，落实审计结果运用

1.强化审计监督效果，跟踪落实审计整改

为确保审计结果有效利用，使公司管理更加规范，公司每半年开展一次审计整改跟踪工作。每年 7 月和 12 月下发审计整改通知，清理仍未完成的审计整改事项，跟踪被审计单位整改措施、整改效果及未完成整改的原因，确保审计整改落到实处。此外，根据集团领导指示，公司梳理了近几年内部审计发现的共性问题，并在 12 月下发《关于开展内部审计共性问题自查整改的通知》，要求企业全面自查、对照整改，严格压实整改责任。

2.加强审计结果运用，监督效果落到实处

为提高审计结果运用的效率和效果，进一步发挥审计监督作用，2020 年公司继续实施审计结果运用，旨在促进公司健康、规范发展。根据《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》，依据 2020 年审计报告中发现的问题，召开审计结果处分小组沟通会，形成统一的处理意见，并将审计结果运用作为规范管理、干部任用、经营考核、奖励处分等依据。

（四）完成其他审计相关工作

1.根据市审计局要求编制完成《天健集团异地投资项目自查情况报告》、《天健集团异地投资项目调查表》以及其他异地投资项目相关材料，并报送市审计局。

2.梳理统计集团施工企业近几年审计发现主要问题，组织开展内审发现问题讲座，集团所属各施工单位监事会主席（纪委书记）、财务总监、副总经理、项目负责人约 100 人参加了培训，取得了明显的成效。

3.根据公司《募集资金使用管理规定》要求，按时开展募集资金使用情况核查，出具核查报告，并经董事会审计委员会审议。

4.配合天健会计师事务所开展内部控制审计，根据要求提供相关审计资料，对审计中发现事项积极跟踪协调。

三、2021 年工作计划

（一）开展专项审计

1.开展施工项目专项审计

根据公司各施工项目的合同造价、项目进度、重要性、影响力等因素，在 2021 年的施工项目中选取 2 项重大施工项目进行审计，包括深圳河项目和光明 A511-0037 宗地项目，总结项目管理成功经验，找出风险和存在的不足，促进项目提升盈利水平，增强防范风险能力。

2.开展房地产开发项目审计

公司利润率较高的业务板块主要是综合开发业务，2021 年选取 2 个地产项目进行审计，主要关注项目投资、可研与实际完成情况、项目利润、招投标管理、工程变更、项目管理、销售管理、财务管理、成本费用控制及内控制度执行等情况。

3.开展经营管理审计

为实现审计监督全覆盖，公司每 3 年内对所属企业至少进行专项审计 1 次，本年选取粤通公司和第二建筑公司开展经营管理审计。

（二）所属企业领导人员经济责任审计

按照中央纪委、审计署、国资委等联合印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》规定， 2021 年仍坚持任中审计与离任审计相结合，对天健第一建设工程公司、坪山建设公司、市政总公司企业负责人开展离任审计，同时根据集团领导安排开展其他经济责任审计。加强对领导干部行使权力的约束和监督，推进党风廉政建设，防止屡审屡犯的情况，规范公司经营管理，提升防范风险水平。

（三）安排的其他审计

根据深圳市国资委及特区建工集团 2021 年的审计工作安排，开展相关专项审计；根据公司管理需要，开展其他审计项目，包括香蜜新村城市更新项目费用及管理情况专项审计等。

（四）持续做好审计整改及审计结果运用

为确保审计结果的有效运用，继续清理仍未完成的审计整改事项，统计分析内部审计项目整改效果及未完成整改的原因；促进审计结果的有效运用，依据审计报告中发现的问题，制订并实施审计结果运用处理意见，作为干部任用、经营考核、奖励处分等依据。

（五）修订集团内部审计相关制度

为适应国家对审计的新规定、新要求，加强企业内部审计监督，促进企业国有资产保值增值和持续发展，根据深圳市国资委下发的《关于印发<深圳市属国有企业内部审计管理规定>的通知》及特区建工集团管理要求，修订集团内部审计相关制度，包括《内部审计管理规定》、《天健集团审计结果运用管理办法（试行）》等。

（六）继续强化专业和技能培训，提升审计质量

积极参加深圳市国资委、内审协会等组织的内审培训，学习审计、财务、工程、法律等专业知识，取得相关职称。学习同行业和兄弟单位在内部审计方面实施的新方法、新理念，加强内审专题交流，创新审计方式，提升审计效率和审计质量。特此公告。

附件：2021 年度审计工作计划表

深圳市天健（集团）股份有限公司董事会

2021 年 4 月 13 日

天健集团 / 文；内审网 / 整编

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzI0OTA4MTY1Ng==&mid=2651056746&idx=4&sn=b746f18f3acdcbdb5e6361d66809ab8b

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