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职场 2024-11-13 06:03 北京

某***工程竣工结算审计报告

某咨字【2024】****号

某有限公司（甲方）：

受***有限公司审计部委托，我公司于至对贵公司负责建设的工程项目进行了竣工结算审核，对送审项目的真实性、完整性、充分性、合规性进行了审核，现将审核情况报告如下：

一、工程项目概况

（一）工程简介

1.工程项目名称：

2.建设时间：

3.建设地点：

4.建设规模：

（二）主要参建单位

1.建设单位：

2.设计单位：

3.施工单位：

4.监理单位：

二、审核依据及审核内容

（一）审核依据

1.国家、行业相关文件及规定：

（1）列举相关部门发布的清单计价规范或定额标准；

（2）国家能源局20KV及以下配网工程预算定额（2009年版）；

（3）中国建设工程造价管理协会《建设项目工程结算编审规程》CECAGC3-2010；

（4）财政部财协字[1999]103号《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》。

2.公司制度文件、标准要求文件及规定：

3.建设单位提供的资料：

（1）立项批复、设计批复；

（2）设计文件；

（3）招投标文件；

（4）框架合同及采购订单；

（5）工程竣工图纸、验收证书及送审工程结算书；

（6）工程签证等资料；

（7）物资领料单、退库单等凭证；

（8）隐蔽工程记录；

（9）监理日志。

4.现场勘验记录。

（二）审核内容

本次对送审项目的结算进行审核，主要包括以下内容：

1.工程量和数量是否准确；

2.分项工程套取模块是否正确，单价和折扣是否与招投标结果一致；

3.分项工程预算定额或清单子目选套是否合规、恰当，结算取价定量是否正确；

4.施工总承包、分段包干等其他施工定价方式，是否与合同约定的计价规则一致；

5.核查甲、乙供材料使用依据是否充分，与模块或定额中约定的主要内容是否相符；

6.核实乙供材料单价是否执行市场信息价或甲方与乙方合同签订单价，品牌规格是否符合甲方要求；

7.核实弹性费用是否真实、准确；

8.对送审项目资料是否完整、合格进行审核。

三、审核过程

1.了解工程建设情况、搜集相关资料。

2.进行实地审计：依据建设单位相关人员对本工程的情况介绍，以及建设单位提供的批复、设计文件、合同文件、工程结算书、竣工图纸等相关资料，按照***有限公司审计部规定的现场抽查要求，于2024年月日对现场进行了实地勘查。

3.出具初审结果：项目审核人员对工程结算详细的审核，出具了初审结果。

4.交换意见：初审结果出具后与建设单位、施工单位交换意见，对于核减部分详细核对、分析，最终确定审核结果。

5.出具审核报告。

四、审核内容

（一）项目资料审核情况

（二）项目投资审核情况（不含增值税）

1.现场勘察情况

2.工程费用审核情况

（详见附件1：结算审核项目汇总表）

3.工程物资审核情况

（1）甲供物资审核

（详见附件2：物资审核明细表）

（2）乙供物资审核

（详见附件2：物资审核明细表）

4.工程弹性费用审核情况

（三）审减分析

五、审计过程中发现的问题及管理建议

（一）发现的其他问题

在审计系统中发现部分项目的验收证书和结算书未上传，存在验收证书未上传签字盖章版本的情形。

（二）管理建议

送审前应仔细核查送审资料的完整性，确保验收证书等资料完整。

六、其它事项说明

无

七、附件

附件1：审核项目汇总表；

附件2：物资审核明细表；

附件2：工程结算审核定案表；

附件4：现场踏勘记录表；

附件5：审核工作底稿；

附件6：管理建议书。

****工程咨询公司（盖章）注册一级造价工程师：

2024年月日

http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzI0OTA4MTY1Ng==&mid=2651056786&idx=3&sn=b82cc0095b5d8d5879ede147f0dd4e6d

无论是财务人员还是审计人员，还是要有点思想的，至少还要想想......

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