大汉软件股份有限公司科创板IPO
2021-06-30已受理、2021-07-19已问询、2021-12-31终止
大汉软件股份有限公司创业板IPO
2022-06-29已受理、2022-07-18已问询、2023-04-14通过上市委会议、2025-01-24终止(撤回)。
深圳证券交易所上市审核委员会
2023 年第 22 次审议会议
结果公告
深圳证券交易所上市审核委员会 2023 年第 22 次审议会议于 2023 年 4 月 14 日召开，现将会议审议情况公告如下：
一、审议结果
大汉软件股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
二、上市委会议现场问询的主要问题
（一）大汉软件股份有限公司
1.客户结构变动问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人客户分为直接客户及集成商客户。其中，直接客户收入占比分别为 71.72%、57.95%、47.81%，集成商客户收入占比分别为 28.28%、42.05%、52.19%。
请发行人：（1）说明客户构成发生较大变化的原因及合理性;（2）结合市场竞争格局，说明发行人获取集成商客户订单的可持续性，是否存在被替代风险。同时，请保荐人发表明确意见。
2.应收账款问题。根据发行人申报材料，报告期各期末发行人应收账款余额分别为 6,125.34 万元、10,065.37 万元、14,929.60万元，占同期营业收入比例分别为22.86%、34.33%、43.23%。
请发行人：（1）说明应收账款增幅较大且占比明显提高的原因，是否存在放松信用政策刺激销售的情形；（2）结合期后回款以及同行业可比公司情况，说明应收账款坏账准备计提是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。
三、需进一步落实事项
（一）大汉软件股份有限公司
无
深圳证券交易所
上市审核委员会
2023 年 4 月 14 日
公司的主营业务经营情况
大汉软件是一家数字政府领域专业的软件开发商和技术服务商，主要为我国各级政府及其组成部门提供“互联网＋政务服务”平台建设、数字政府门户平台建设及相关运维服务。
其中，“互联网+政务服务”平台助力政府打造全流程一体化在线服务体系，打造“系统构建在云上、数据连接在网上、服务推送到端上”线上服务模式，打通政务服务最后一公里。一方面通过数字化和智能化改善民生，借助便捷服务打造营商环境新优势；另一方面通过构建“以用户为中心”的全新政务服务体系，实现政府各部门整体协同、业务流程再造和行政效能提升；数字政府门户平台对外提供全媒体多端数字内容的采编发服务，实现政务“用户”“数据” “应用”的整合汇聚，对内为政府构建工作管理平台、协作共享平台、数据分析平台和辅助决策平台，通过统一标准规范、统一技术架构、统一安全运维，
提供完整的数字政府门户构建能力。
报告期内，公司主营业务收入分别为26,796.98 万元、29,322.88 万元及34,536.89万元，呈现快速增长态势。其中，“互联网+政务服务”平台建设、数字政府门户平台建设及运维服务业务各期收入合计金额分别为 26,381.44 万元、28,642.42 万元和 33,394.72 万元，合计占营业收入的比例分别为 98.45%、97.68%和 96.69%，主营业务收入构成相对稳定。
采购方面，公司主要遵循项目型采购模式，按承建的项目的特定需求进行，采购内容包括：非公司主营业务领域的专业化定制软件开发和软件产品、公司业务未涉及的硬件产品、云资源服务及本地化项目实施和驻场运维服务。公司根据采购管理制度，经过询价、比价和综合评价确定合适的供应商。公司合作的供应商主要有国泰新点软件股份有限公司、云上（江西）大数据发展有限公司、江西华瑞信息产业有限公司、浪潮软件股份有限公司、福建博思软件股份有限公司等，但因公司每年项目需求的不同，每年的供应商及向其采购的内容存在变化。
销售方面，公司以南京总部为中心，在北京、上海、杭州、宁波、济南、南昌、兰州、成都、西安等地建立营销网络，面对全国市场开展销售和本地化售后服务，确保能够快速响应客户需求，增强客户黏性。公司作为中国移动、中国电信、太极股份、浪潮软件、中国银联和中国建设银行等大型集成商在政务软件领域的合作伙伴，通过整合行业上下游产业链资源，强化产业生态建设，拓宽了业务覆盖的广度和深度。公司的重要政府客户包括江苏省政务服务管理办公室、山东省人民政府办公厅、山东省大数据局、浙江省大数据局、江西省信息中心、河北省政务服务管理办公室等。
凭借多年的技术积累和客户口碑，公司业务规模发展迅速，市场份额不断提升。在电子政务软件行业，政务平台的建设难度与政府机关层级存在密切关系，一般而言，国家政务服务平台及省级政务服务平台涉及模块较多、建设模块较大、技术要求较高。在发行人“互联网+政务服务”平台建设业务领域，公司服务国务院组成部门和直属机构 9家，省级客户 19家，地级市客户 65家；在数字政府门户平台建设业务领域，公司服务国务院组成部门和直属机构23家，省级客户10家，地级市客户54家。
多个国家级及省级平台项目的成功落地，帮助公司在行业中形成了一定影响力，也树立了良好的团队形象。基于丰富的行业内政务平台和数字政府门户的建设经验，公司获江苏省发展和改革委员会批准建设江苏省数字政务互联网应用工程研究中心（2021 年江苏省工程研究中心），荣获了江苏省发展和改革委员会认定的首批省级现代服务业高质量发展领军企业，江苏省软件行业协会颁发的 2021 年江苏省软件企业核心竞争力评价（创新型）企业名单及 2022 年江苏省软件企业核心竞争力评价（规模型）企业等荣誉。公司多项软件产品获得中国软件行业协会颁发的优秀软件产品奖。此外，公司参与制定了《政务服务平台基本功能规范》《政务服务平台接入规范》等五项国家标准。根据 IT 领域全球权威研究机构 IDC（国际数据公司）2022 年 11 月发布了《IDC MarketScape：中国政务服务平台 2022 年厂商评估》报告。此报告从战略（Strategies）、能力（Capabilities）两个维度对中国政务服务平台厂商进行了全面评估，大汉软件凭借核心技术能力、产品创新与突出的市场表现，居领导者（Leaders）位臵。
截至本招股说明书签署日，金震宇直接持有公司61.3040%的股份，通过睿聚精诚间接控制公司 4.6560%的股份，合计控制 65.96%的股份，为公司控股股东和实际控制人，其简历如下：
金震宇先生，1969 年 1 月出生，高级工商管理硕士，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为320111196901******，南京市玄武区第十三届政协委员，2021年度“南京市劳动模范”。1989年 8月至1996年8月，任南京港第四港务公司技术人员；1996年9月至2000年8月期间，曾任南京汉合实业有限公司信息技术部经理；2000年8月，创建了发行人前身大汉有限；2000年8月至2019 年 5月，历任大汉有限执行董事、董事长、总经理；2019年6月至今，任公司董事长、总经理，另兼任睿聚精诚执行事务合伙人。
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
科创板
上海证券交易所文件
上证科审（审核）〔2021〕760 号
关于终止对大汉软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
审核的决定
大汉软件股份有限公司：
上海证券交易所（以下简称本所）于 2021 年 6 月 30 日依法受理了你公司首次公开发行股票并在科创板上市的申请文件，并按照规定进行了审核。
2021 年 12 月 31 日，你公司和保荐人安信证券股份有限公司分别向本所提交了《关于撤回大汉软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》（大汉发【2021】167号）和《安信证券股份有限公司关于撤回大汉软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》（安证报【2021】750 号），申请撤回申请文件。根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第六十七条的有关规定，本所决定终止对你公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核。
上海证券交易所
二〇二一年十二月三十一日
主题词：科创板 终止 通知
上海证券交易所科创板上市审核中心 2021 年 12 月 31 日印发
公司的主营业务情况
（一）主要业务与产品
大汉软件是一家电子政务领域专注于“互联网+政务服务”及“数字政府”建设的软件开发商和技术服务商，主要为我国各级政府及其组成部门提供“互联网＋政务服务”平台建设、数字政府门户平台建设及相关运维服务。
2016 年以来，我国全面启动“互联网+政务服务”战略，随着“国家政务服务平台”及全国 32 家省级单位（含新疆生产建设兵团）政务服务平台上线开通，以“办公自动化、政务业务信息化”为基本特征的传统电子政务逐步发展至“互联网+政务服务”阶段。2021 年 3 月颁布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》中单列章节“第十七章 提高数字政府建设水平”对我国“数字政府”发展提出全面要求：“将数字技术广泛应用于政府管理服务，推动政府治理流程再造和模式优化，不断提高决策科学性和服务效率”，这标志着我国电子政务从“互联网+政务服务”进入“数字政府”的新阶段。
公司积极服务于我国“自主可控”“网络强国”“数字中国”等国家重大战略，一是面向政府内部流程再造，协助政府数字化转型；二是把政府内部的数据和应用搬上网，服务于民生；三是通过数据智能技术对数据和应用上网后沉淀的民生诉求和服务体验等数据进行分析和处理，为政府的辅助决策提供更多支持。公司运用新一代信息技术协助政府打造“跨地区、跨部门、跨层级”的高效网上一体化政务服务，将传统电子政务应用“云、网、端”化，形成规模化流量入口和数据支撑服务，打通政务服务的最后一公里，推动公共服务改善、营商环境优化、社会治理改革和行政效能提升，助力我国电子政务由“互联网+政务服务”向“数字政府”的新阶段迈进。
近年来，公司参与了国家政务服务平台和浙江、江苏、山东、江西、北京、上海等 19 个省级单位的政务服务平台建设和运维服务。2020 年初以来，在我国各级政府组织的新冠疫情抗战中，公司充分发挥“互联网＋政务服务”专业建设能力，参与了“国家个人健康信息码”国家标准起草，承担或参与了国家政务服务平台防疫健康信息码和江苏、山东、广西、上海、天津等多个省级单位健康码的开发和运维工作，协助各级政府发布疫情管控政策和防控物资网上发放，协助企业特别是中小微企业、个体工商户做好复工复产工作。
发行人选择的上市标准及科创属性说明
（一）公司选择的上市标准
根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条，公司选择的具体上市标准为：“（一）预计市值不低于人民币 10 亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不低于人民币 10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”。
根据毕马威会计师出具的毕马威华振审字第2100774 号《审计报告》，发行人 2019 年度、2020年度归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后孰低数）分别为 5,146.81 万元和 7,004.38 万元，合计 12,151.19 万元，最近两年归属于母公司股东的净利润均为正且累计不低于人民币 5,000 万元。2020 年度经审计的营业收入为 26,796.98 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为7,004.38万元，发行人最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1亿元。
结合公司的技术水平、盈利能力和市场估值水平合理估计，预计发行人上市后的市值不低于人民币 10 亿元。
8-1 发行人及保荐机构关于大汉软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函的回复 2021-09-14
1、关于科创属性
招股说明书披露，1）发行人形成了互联网门户支撑技术、数据智能与挖掘技术、移动多端全栈开发技术、高性能服务支撑技术和互联网应用安全与认证技术等五大核心技术。上述核心技术形成的三类业务收入占公司报告期各期营业收入的比例分别为 87.32%、90.58%和85.04%；2）发行人报告期内外采金额占总成本的比例分别为37.16%、33.98%和 46.09%，采购内容主要包括软件开发、运维服务、云资源、项目所需的软件及硬件、其他（第三方检测服务、信息系统安全保障服务等）；3）发行人参与了国家政务服务平台以及个人健康信息码等 5 国家标准的制定，为各级政府部门提供从课题研究到规划设计的全面解决方案。
请发行人说明：（1）发行人政务软件产品是否在国家重点支持的政务信息化领域起引领作用，是否属于需要突破的关键产品或服务；（2）发行人产品所属政务服务领域存在的技术壁垒，发行人行业地位的突出表现，核心技术较其他软件企业的比较优势；（3）结合对外采购在发行人生产经营、技术研发中发挥的作用及具体用途、与发行人自身产品、技术和运维服务的差异，说明发行人软件产品全流程开发能力的具体体现，是否存在对外部采购的重大依赖；（4）发行人软件开发的业务实质，基于开源平台进行开发以及自主开发的占比情况；（5）发行人参与的多项国家标准的制定、各级政府部门课题研究的参与单位、牵头单位、发行人及核心技术人员所起的作用，以及参与上述工作如何反映发行人的技术水平和市场地位；（6）结合报告期内核心技术形成收入的计算口径，说明核心技术在三大业务中的具体应用。
请保荐机构核查上述事项，就发行人是否符合《科创属性评价指引（试行）》和《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》相关规定进一步发表明确意见。
11.2 根据申报材料，2020 年和 2021 年发行人有四名会计离任，目前在任的五名会计多为最近一年聘任。请发行人进一步说明：（1）最近一年会计频繁辞职的原因及职业去向；（2）发行人现任会计、出纳多为 2020 年 8 月以后到任，是否能够有效履职，是否对发行人财务内控产生影响。
12、关于完善申报文件
请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号——科创板公司招股说明书》（以下简称招股书格式准则）的要求撰写并精简招股说明书，并请：（1）按照招股书格式准则第三十二条的要求简明易懂地披露风险，删除冗余表述及对发行人及本次发行未产生重大不利影响的风险因素，并按照第三十六条的要求，删除风险因素中包含的风险对策、发行人竞争优势及类似表述；（2）按照招股书格式准则第七十一条的要求，针对性披露与发行人相关的会计政策和会计估计，删除与发行人不相关的一般会计原则；（3）招股说明书中关于发行人“保持技术领先地位”“取得了领先的市场地位”等描述是否具有充分依据，如否，请删除相关表述，避免误导投资；（4）申报文件《发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见》未披露发行人最近一年新增股东远景数字的相关情况，请发行人就该事项在相关文件中予以完善；（5）重大事项提示及风险揭示中删除“本次发行的相关重要承诺情况”和“本次发行前滚存利润的分配安排”；（6）按重要性原则对“特别风险提示”的内容进行排序，删除冗余表述，不具针对性的内容。
8-1-2 发行人及保荐机构关于第二轮审核问询函的回复2021-12-30
1、关于科创属性
根据首轮问询回复，（1）发行人“互联网+政务服务”平台和数字政府门户平台建设业务的关键技术难点包括业务应用异构整合和实时监管、规模化数据资源的整合共享等 5 项内容。（2）发行人作为核心开发商曾参与我国首个国家级政务服务平台、省级政府一体化政务服务平台的建设，并参与了 19 个省级一体化政务服务平台的建设和运维服务。
请发行人进一步说明：（1）发行人关键技术难点的突破是否仅限在应用层面解决问题，应用类软件及其技术发展趋势与国家战略的匹配程度，发行人是否符合科创属性的要求；（2）国家级政务服务平台、省级政府一体化政务服务平台是否为合作开发产生，相关主体各自承担的工作和贡献情况，发行人参与的具体工作内容和贡献情况，“核心开发商”的具体依据，发行人在上述平台开发中运用的技术与公司现有核心技术的关系、是否持续运用于核心技术和产品中，发行人是否具备持续创新能力；（3）结合发行人报告期人均创收、人均创利等指标，进一步说明同行业公司比较情况，差异原因及合理性，如何体现和评价发行人的核心竞争力及核心技术水平。
