凌钢股份(600231) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-25 06:37 江苏

公司简介

公司是一家钢铁行业公司，所从事的主营业务为冶金产品(含副产品)生产、经营、开发；经营产品的进出口业务；以下由取得有关行政审批或许可的本公司独资公司经营:黑色金属矿石开采,黑色金属矿石洗选及深加工,冶金项目的科研、设计、安装及管理,公路运输,铁矿石及铁精粉采购。公司主体装备实现了大型化、现代化、节能化。公司通过近年来大规模技术改造，全国首批通过了工信部《钢铁行业规范条件》审核。

工艺结构和产品结构合理，具有较强的市场竞争能力。公司是全国冶金系统ISO9001-2000产品质量认证企业，“菱圆”商标是全国驰名商标。主要产品优特钢、精品建材和中宽带都获得了中国冶金产品金杯奖，并已成为国内外重点工程和知名厂商首选。

公司建立了独具特色的“日清日结”先进管理模式，形成了适应市场经济要求的内部激励、竞争、制约机制，被辽宁省树为企业管理的典型。

2024年年中财务诊断

据凌钢股份2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其凌钢股份(600231)财务状况有所下降：相对同行业资金使用效率得到显著提高，但总资产收益能力继续下降。

盈利能力有所削弱，主营业务利润贡献继续下降。本期毛利率-87%，去年同期为17%，主营业务盈利水平下降，前景堪忧；本期净利率-12%，去年同期为-0.93%，经营亏损扩大，经营效益堪忧；本期总资产净利率-32%，去年同期为-0.58%，总资产收益能力继续下降；本期净资产收益率-28%，去年同期为-23%，回报股东能力大幅变弱；中报扣非后净资产收益率-40%，去年同期为-32%，主营业务利润贡献继续下降；

成长能力有所削弱，公司规模由扩张变为收缩。本期营业收入增长率-64%，去年同期为-195%，营业收入下滑趋势减缓；本期营业利润增长率-3810%，去年同期为-170.14%，主营业务盈利性加速下滑；本期净利润增长率-4281%，去年同期为-1707%，企业成长潜力持续萎缩；本期固定资产投资扩张率10%，去年同期为230%，公司易于获得稳定发展；本期总资产增长率-9.25%，去年同期为81%，公司规模由扩张变为收缩；

偿债能力维持稳定，负债资产占比维持稳定。本期速动比率0.28，去年同期为0.60，偿还流动负债压力明显；本期流动比率0.53，去年同期为0.83，短期偿债能力承压非常明显；本期资产负债率575%，去年同期为552%，负债资产占比维持稳定；本期已获利息倍数-574，但未公布去年同期数据，故无法作出判断；本期现金比率212%，去年同期为49.06%，即时支付现金能力明显下滑；

运营能力维持稳定，流动资产合理利用率明显提升。本期应收账款周转率24258，去年同期为12029，资金使用效率得到显著提高；本期存货周转率34，去年同期为18，存货变现能力有所增强；本期流动资产周转率33，去年同期为62，流动资产合理利用率明显提升；本期总资产周转率0.65，去年同期为0.62，资产综合利用有所优化；本期长期负债权益比率256%，去年同期为134%，中长期融资能力受到很大抑制；

现金流能力维持稳定，公司现金回收质量很高。本期销售现金比率-73%，去年同期为145%，销售占用资金的局面仍未改变；本期净利润现金含量788%，去年同期为-12204%，销售回款能力开始增强；中报现金营运指数65，去年同期为-27536，公司现金回收质量很高；本期现金满足投资比率45%，去年同期为10.24%，对外投资战略目标的实现受明显影响；本期现金流量净额增长率-1309%，去年同期为119.21%，可持续经营能力转向恶化；

2024年年中财务概况

凌钢股份(600231)在2024年年中财务时段，于2024-08-31公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为101.93亿元，营业收入的同比增长的比率为-4.64%，营业收入的季度环比的比率为-3.40%。

其中，净利润为-5.22亿元，净利润的同比增长的比率为-423.81%，净利润的季度环比的比率为36.67%。

其中，每股收益为-0.18元，另其每股净资产为2.41元，其净资产收益率为-7.56%，其每股经营现金流量为-0.13元，其销售毛利率为-3.87%。

2024年年中财务条目变动和原因

凌钢股份(600231)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

偿还债务支付的现金的变动幅度为103.69%，其上期数值为6.76亿，其本期数值为13.78亿，此项目变动是因为降低融资成本，偿还高息借款影响。

货币资金的变动幅度为54.07%，其上期数值为29.12亿，其本期数值为13.37亿，此项目变动是因为偿还高息借款、到期解付票据及偿还融资租赁款；年修减产及产品降价等影响预收货款减少，以及亏损。

应付账款的变动幅度为45.32%，其上期数值为8.39亿，其本期数值为12.19亿，此项目变动是因为应付大宗原燃料款增加。

取得借款收到的现金的变动幅度为40.64%，其上期数值为7.70亿，其本期数值为10.83亿，此项目变动是因为降低融资成本，偿还高息借款，增加低息借款影响。

收到其他与经营活动有关的现金的变动幅度为451.88%，其上期数值为8560.22万，其本期数值为4.72亿，此项目变动是因为降低银行承兑汇票保证金比例和调整融资结构减少票据融资，相应释放受限保证金影响。

应收款项融资的变动幅度为142.87%，其上期数值为1.78亿，其本期数值为4.32亿，此项目变动是因为增加货币资金支付的同时减少应收票据支付，使应收款项融资。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金的变动幅度为41.99%，其上期数值为2.12亿，其本期数值为3.01亿，此项目变动是因为绿色发展综合改造等技改项目支付货币资金增加影响。

一年内到期的非流动负债的变动幅度为35.67%，其上期数值为4.60亿，其本期数值为2.96亿，此项目变动是因为一年内到期的长期借款减少。

支付其他与筹资活动有关的现金的变动幅度为46.71%，其上期数值为1.26亿，其本期数值为1.85亿，此项目变动是因为提前偿还高息融资租赁款。

支付其他与经营活动有关的现金的变动幅度为55.97%，其上期数值为3.99亿，其本期数值为1.76亿，此项目变动是因为降低银行承兑汇票保证金比例和调整融资结构减少票据融资，相应释放受限保证金影响。

支付的各项税费的变动幅度为307.11%，其上期数值为4106.03万，其本期数值为1.67亿，此项目变动是因为享受增值税留抵退税政策影响。

预付款项的变动幅度为36.68%，其上期数值为2.61亿，其本期数值为1.65亿，此项目变动是因为预付原燃料款减少。

使用权资产的变动幅度为52.10%，其上期数值为2.73亿，其本期数值为1.31亿，此项目变动是因为售后回租合同履行完毕，将使用权资产转入固定资产。

租赁负债的变动幅度为138.29%，其上期数值为3355.16万，其本期数值为7994.89万，此项目变动是因为租赁土地价格上涨及提前偿还高息融资租赁款。

应付职工薪酬的变动幅度为70.08%，其上期数值为1.18亿，其本期数值为3531.76万，此项目变动是因为支付上年年末计提的绩效奖金。

长期应付款合计的变动幅度为66.67%，其上期数值为1.00亿，其本期数值为3337.30万，此项目变动是因为偿还融资租赁款。

财务费用的变动幅度为459.31%，其上期数值为-538.27万，其本期数值为1934.07万，此项目变动是因为存款利率下调及银承保证金存款减少，利息收入相应减少影响。

其他收益的变动幅度为585.92%，其上期数值为150.14万，其本期数值为1029.82万，此项目变动是因为报告期享受资源综合利用增值税即征即退税收优惠政策影响。

营业外收入的变动幅度为67.92%，其上期数值为1039.77万，其本期数值为333.59万，此项目变动是因为上年同期发生非流动资产处置利得影响。

投资损失的变动幅度为2268.89%，其上期数值为-52.86万，其本期数值为-1252.16万，此项目变动是因为本期信用证议付、期货业务收益影响。

所得税费用的变动幅度为399.24%，其上期数值为-2923.47万，其本期数值为-1.46亿，此项目变动是因为利润总额减少影响。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为37.08%，其上期数值为-2.12亿，其本期数值为-2.90亿，此项目变动是因为绿色发展综合改造等技改项目支付货币资金增加影响。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为131.09%，其上期数值为12.24亿，其本期数值为-3.80亿，此项目变动是因为应付票据付款减少，现汇付款增加影响。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为662.60%，其上期数值为-6720.31万，其本期数值为-5.12亿，此项目变动是因为降低融资成本，偿还高息借款，增加低息借款影响。

净利润的变动幅度为423.81%，其上期数值为-9965.10万，其本期数值为-5.22亿，此项目变动是因为利润总额减少。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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