凯尔达(688255) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-22 08:59 江苏

公司简介

公司及全资子公司专注于工业机器人及工业焊接设备领域，是一家集自主研发、设计、生产销售、系统集成、技术服务为一体的科创板上市企业。公司产品广泛应用于车辆船舶、轨道交通、工程机械、石油化工、金属家具、五金制品、医疗器械、健身器材等行业。公司在工业机器人及工业焊接领域科技创新能力突出，发展迅速。

设有“凯尔达机器人省级重点企业研究院”和“凯尔达数字化智能焊接技术省级高新技术企业研究开发中心”等省级研发机构，先后牵头主持了“弧焊机器人研发及产业化”、“机器人激光三维焊接切割系统关键技术及工艺研究”、“熔滴柔性过渡全数字控制气体保护焊机研制”等多项省市重点研发项目。经过多年的技术积累，公司已经形成了以工业机器人技术及工业焊接技术为核心的焊接机器人应用及工业焊接设备的成套技术。

2024年年中财务诊断

据凯尔达2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其凯尔达(688255)财务状况明显改善：相对同行业中长期融资能力有所减弱，但主营获利能力有明显提升。

盈利能力有所加强，总资产收益能力较大提高。本期毛利率19.97%，去年同期为172%，主营获利能力有明显提升；本期净利率31%，去年同期为68%，企业经营效益大幅提高；本期总资产净利率94%，去年同期为0.92%，总资产收益能力较大提高；本期净资产收益率25%，去年同期为02%，回报股东能力大幅增强；中报扣非后净资产收益率79%，去年同期为0.28%，主营业务利润贡献明显提升；

成长能力有所加强，企业成长潜力得到恢复。本期营业收入增长率395%，去年同期为147%，营业收入增速大幅提升；本期营业利润增长率109.88%，去年同期为-50.89%，营利增速步入上升通道；本期净利润增长率1095%，去年同期为-49.66%，企业成长潜力得到恢复；本期固定资产投资扩张率38%，去年同期为610%，公司易于获得稳定发展；本期总资产增长率-0.99%，去年同期为97%，公司规模由扩张变为收缩；

偿债能力有所加强，偿还流动负债具有较好保障。本期速动比率98，去年同期为14，偿还流动负债具有较好保障；本期流动比率38，去年同期为80，短期偿债能力很强；本期资产负债率120%，去年同期为183%，负债资产占比维持稳定；本期现金比率821%，去年同期为1130%，即时支付现金能力明显下滑；

运营能力维持稳定，资产综合利用效率有所优化。本期应收账款周转率94，去年同期为32，资金使用效率有所下降；本期存货周转率48，去年同期为01，存货变现能力有所增强；本期流动资产周转率0.32，去年同期为0.22，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.26，去年同期为0.20，资产综合利用效率有所优化；本期长期负债权益比率0.07%，去年同期为0.02%，中长期融资能力有所减弱；

现金流能力明显改善，可持续经营能力加倍增强。本期销售现金比率24%，去年同期为-46%，资金利用效率低下的现状被扭转；本期净利润现金含量761%，去年同期为-1384%，销售回款能力开始增强；中报现金营运指数0.51，去年同期为-0.30，公司现金回收质量略差；本期现金满足投资比率0.53%，去年同期为-0.34%，现金对投资的满足有质的提升；本期现金流量净额增长率2000%，去年同期为-289.97%，可持续经营能力加倍增强；

2024年年中财务概况

凯尔达(688255)在2024年年中财务时段，于2024-08-29公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为3.22亿元，营业收入的同比增长的比率为31.95%，营业收入的季度环比的比率为1.91%。

其中，净利润为2350.96万元，净利润的同比增长的比率为105.95%，净利润的季度环比的比率为-8.39%。

其中，每股收益为0.22元，另其每股净资产为9.32元，其净资产收益率为2.30%，其每股经营现金流量为0.15元，其销售毛利率为19.97%。

2024年年中财务条目变动和原因

凯尔达(688255)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

其他流动资产的变动幅度为39.86%，其上期数值为3.20亿，其本期数值为4.47亿，此项目变动是因为本期公司资金用于购买银行大额存单增加。

营业收入的变动幅度为31.95%，其上期数值为2.44亿，其本期数值为3.22亿，此项目变动是因为公司持续加大研发投入、市场推广力度等，机器人相关产品差异化竞争力、市场接受度、认可度持续提升，同时通过不断优化调试相关生产设备等，逐步释放机器人相关产品产能，并根据市场的需求情况、发展趋势和竞争情况，适时制定合理的生产计划和销售策略，促进产能有效利用，营业收入持续增长。

营业成本的变动幅度为28.34%，其上期数值为2.01亿，其本期数值为2.57亿，此项目变动是因为本期营业收入增加，营业成本随之增加。

货币资金的变动幅度为58.26%，其上期数值为3.82亿，其本期数值为1.59亿，此项目变动是因为本期公司资金用于购买银行大额存单增加。

应收账款的变动幅度为89.13%，其上期数值为7569.14万，其本期数值为1.43亿，此项目变动是因为本期公司营业收入增长，以及市场竞争加剧，使得部分客户回款周期有所变长。

应付账款的变动幅度为47.38%，其上期数值为6815.21万，其本期数值为1.00亿，此项目变动是因为本期营业收入规模增加，应付货款相应增加。

其他流动负债的变动幅度为134.93%，其上期数值为2015.85万，其本期数值为4735.90万，此项目变动是因为本期期末未终止确认的银行承兑汇票增加。

应付票据的变动幅度为55.97%，其上期数值为4770.00万，其本期数值为2100.00万，此项目变动是因为本期开具银行承兑汇票减少。

研发费用的变动幅度为8.27%，其上期数值为1603.18万，其本期数值为1735.74万，此项目变动是因为职工薪酬、股份支付费用增加。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为207.00%，其上期数值为-1573.42万，其本期数值为1683.64万，此项目变动是因为本期销售商品、提供劳务收到的现金同比增加幅度比购买商品、接受劳务支付的现金同比增加幅度高。

管理费用的变动幅度为13.95%，其上期数值为1458.45万，其本期数值为1661.91万，此项目变动是因为股份支付费用增加。

销售费用的变动幅度为35.71%，其上期数值为774.06万，其本期数值为1050.49万，此项目变动是因为职工薪酬、业务招待费和股份支付费用增加。

合同负债的变动幅度为37.43%，其上期数值为574.79万，其本期数值为359.67万，此项目变动是因为本期期末预收货款减少。

其他非流动资产的变动幅度为292.59%，其上期数值为70.30万，其本期数值为276.00万，此项目变动是因为本期预付工程设备款增加。

应收款项融资的变动幅度为90.34%，其上期数值为2330.52万，其本期数值为225.18万，此项目变动是因为本期期末持有的信用等级较高的银行承兑汇票减少。

预计负债的变动幅度为48.76%，其上期数值为48.38万，其本期数值为71.97万，此项目变动是因为本期售后质保费增加。

其他应收款合计的变动幅度为37.88%，其上期数值为12.44万，其本期数值为17.15万，此项目变动是因为本期应收其他（备用金）增加。

财务费用的变动幅度为59.07%，其上期数值为-319.64万，其本期数值为-508.46万，此项目变动是因为利息收入增加。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为17603.53%，其上期数值为-38.78万，其本期数值为-6865.41万，此项目变动是因为本期回购公司股票。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为415.99%，其上期数值为-3319.11万，其本期数值为-1.71亿，此项目变动是因为本期购买银行大额存单及投资支付的现金增加。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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