凯利泰(300326) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-23 14:45 江苏

公司简介

公司是一家专业从事医疗器械科研、开发、生产和销售的高科技公司。主营业务为椎体成形微创介入手术系统的研发、生产和销售，产品主要用于因骨质疏松导致的椎体压缩性骨折的临床微创手术治疗，包括经皮椎体成形(PVP)手术系统和经皮球囊扩张椎体后凸成形(PKP)手术系统。公司产品曾先后荣获“上海市重点新产品”、“上海市自主创新产品”、“上海市专利新产品”等荣誉称号，并获得科技部“科技型中小企业技术创新基金”的支持，列入“上海市高新技术成果转化项目”。

2024年年中财务诊断

据凯利泰2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其凯利泰(300326)财务状况有所下降：相对同行业资产结构得到优化，但业绩成长需要其他因素支撑。

盈利能力有所削弱，企业经营效益大幅下降。本期毛利率50.99%，去年同期为539%，主营获利能力保持稳定；本期净利率62%，去年同期为270%，企业经营效益大幅下降；本期总资产净利率22%，去年同期为58%，总资产收益能力大幅下降；本期净资产收益率05%，去年同期为10%，回报股东能力明显变弱；中报扣非后净资产收益率0.87%，去年同期为50%，主营业务利润贡献明显下降；

成长能力有所削弱，主营业务盈利性加速下滑。本期营业收入增长率-96%，去年同期为-120%，营业收入下滑趋势减缓；本期营业利润增长率-691%，去年同期为-63%，主营业务盈利性加速下滑；本期净利润增长率-764%，去年同期为-151%，企业成长潜力持续萎缩；本期固定资产投资扩张率-78%，去年同期为-17%，业绩成长需要其他因素支撑；本期总资产增长率0.39%，去年同期为67%，公司规模减缓扩张；

偿债能力维持稳定，偿还流动负债能力很强。本期速动比率27，去年同期为99，偿还流动负债能力很强；本期流动比率72，去年同期为79，短期偿债能力很强；本期资产负债率100%，去年同期为147%，资产结构得到优化；本期现金比率3340%，去年同期为2262%，即时支付现金能力明显加强；

运营能力维持稳定，应收账款周转速度需加快。本期应收账款周转率07，去年同期为55，应收账款周转速度需加快；本期存货周转率0.62，去年同期为0.74，存货的周转速度需要加快；本期流动资产周转率0.28，去年同期为0.28，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.14，去年同期为0.15，总资产的周转速度需要加快；本期长期负债权益比率45%，去年同期为66%，中长期融资能力受到较大抑制；

现金流能力有所削弱，公司现金回收质量较差。本期销售现金比率84%，去年同期为393%，公司的资金利用效率遭到削弱；本期净利润现金含量1063%，去年同期为150.06%，销售回款能力有所减弱；中报现金营运指数0.15，去年同期为36，公司现金回收质量较差；本期现金满足投资比率0.77%，去年同期为-307%，企业很好地实现对外投资战略目标；本期现金流量净额增长率-809%，去年同期为294%，可持续经营能力转向恶化；

2024年年中财务概况

凯利泰(300326)在2024年年中财务时段，于2024-08-28公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为4.76亿元，营业收入的同比增长的比率为-8.96%，营业收入的季度环比的比率为-6.71%。

其中，净利润为3023.80万元，净利润的同比增长的比率为-73.64%，净利润的季度环比的比率为78.01%。

其中，每股收益为0.04元，另其每股净资产为4.04元，其净资产收益率为1.04%，其每股经营现金流量为0.05元，其销售毛利率为50.99%。

2024年年中财务条目变动和原因

凯利泰(300326)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

交易性金融资产的变动幅度为40.41%，其上期数值为4.21亿，其本期数值为5.91亿，此项目变动是因为报告期末未到期银行理财产品增加。

营业收入的变动幅度为8.96%，其上期数值为5.23亿，其本期数值为4.76亿，此项目变动是因为公司主要产品在报告期内执行国家集采政策，产品价格下调导致营业收入下降。

货币资金的变动幅度为33.50%，其上期数值为6.20亿，其本期数值为4.13亿，此项目变动是因为货币资金期末余额较期初减少33.50%。

应收账款的变动幅度为10.29%，其上期数值为2.18亿，其本期数值为2.41亿，此项目变动是因为本报告期各个业务板块的营业收入变动以及应收账款变动。

营业成本的变动幅度为6.27%，其上期数值为2.49亿，其本期数值为2.33亿，此项目变动是因为本报告期营业收入减少导致成本减少。

管理费用的变动幅度为16.83%，其上期数值为7343.46万，其本期数值为8579.26万，此项目变动是因为报告期内射频能量平台业务以及医院消毒业务规模扩大，相应职工薪酬、折旧摊销费等费用增加。

销售费用的变动幅度为24.30%，其上期数值为1.04亿，其本期数值为7892.48万，此项目变动是因为本报告期受国家集采政策影响，公司持续强化费用管控，市场推广费用、业务招待费及差旅费等减少。

使用权资产的变动幅度为10.84%，其上期数值为6812.56万，其本期数值为6073.84万，此项目变动是因为报告期内房租摊销。

租赁负债的变动幅度为8.27%，其上期数值为5367.40万，其本期数值为4923.30万，此项目变动是因为期末应付房租减少。

应付账款的变动幅度为33.92%，其上期数值为6753.27万，其本期数值为4462.43万，此项目变动是因为报告期末应付未付采购款减少。

预付款项的变动幅度为53.18%，其上期数值为2284.89万，其本期数值为3500.01万，此项目变动是因为预付的采购未结算货款增加。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为81.09%，其上期数值为1.72亿，其本期数值为3254.40万，此项目变动是因为报告期因受集采政策影响销售收入下降，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少，以及报告期收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少。

研发投入的变动幅度为19.89%，其上期数值为2469.00万，其本期数值为2960.04万，此项目变动是因为报告期研发人工费用以及折旧摊销费用增加。

其他非流动资产的变动幅度为842.01%，其上期数值为281.86万，其本期数值为2655.20万，此项目变动是因为报告期内支付的投资款以及非流动资产采购款项增加。

应付职工薪酬的变动幅度为32.28%，其上期数值为3679.73万，其本期数值为2491.87万，此项目变动是因为上年末计提的年终绩效奖金在报告期内发放。

其他流动资产的变动幅度为34.95%，其上期数值为2744.85万，其本期数值为1785.43万，此项目变动是因为增值税留抵额和预缴的企业所得税较期初减少。

在建工程合计的变动幅度为682.02%，其上期数值为114.95万，其本期数值为898.96万，此项目变动是因为子公司增加厂房装修和设备安装工程未完工。

所得税费用的变动幅度为46.27%，其上期数值为1212.84万，其本期数值为651.71万，此项目变动是因为报告期应纳税所得额减少。

应收票据的变动幅度为31.58%，其上期数值为296.67万，其本期数值为202.99万，此项目变动是因为报告期内银行票据到期结算情况。

应收款项融资的变动幅度为61.27%，其上期数值为42.06万，其本期数值为67.82万，此项目变动是因为报告期内收到的银行票据增加。

财务费用的变动幅度为41.49%，其上期数值为-484.12万，其本期数值为-283.24万，此项目变动是因为报告期利息支出减少、确认的汇兑损失减少和利息收入减少。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为32.06%，其上期数值为-781.66万，其本期数值为-1032.26万，此项目变动是因为子公司吸收少数股东投资收到的现金、收回银行承兑汇票保证金、银行借款及还款以及支付的租赁款。

现金及现金等价物净增加额的变动幅度为898.43%，其上期数值为-2027.24万，其本期数值为-2.02亿，此项目变动是因为报告期经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量综合影响。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为17.99%，其上期数值为-1.91亿，其本期数值为-2.25亿，此项目变动是因为1、报告期购建固定资产、无形资产和其他资产支付的现金较上年同期增加1,566.27万元；2、报告期投资支付的现金较上年同期减少581.00万元；3、报告期购买（赎回）的银行理财产品的现金流净额较上年同期减少2,314.00万元。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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