凯普生物(300639) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-22 08:58 江苏

公司简介

公司是国内核酸分子诊断产品提供商，专注于分子诊断试剂、分子诊断配套仪器等体外诊断相关产品的研发、生产和销售，并提供相关服务。基于拥有自主知识产权的导流杂交技术平台和完善的国际通用荧光PCR定量检测技术平台，研发了覆盖传染病检测和遗传病检测两大领域的产品线，并针对人乳头状瘤病毒(HPV)感染引起的宫颈癌、淋球菌/沙眼衣原体/解脲脲原体/疱疹病毒、巨细胞病毒等感染引起的下生殖道传染性疾病，以及地中海贫血基因、G6PD、耳聋易感基因、苯丙酮尿症等遗传性疾病、产前诊断及新生儿疾病筛查等系列产品，以及肿瘤早期检测等核酸分子检测系列产品，广泛应用于临床检测、大规模人口筛查和优生优育管理领域。其中HPV检测系列产品在目前宫颈癌临床检测及筛查领域占据市场重要地位。

2024年年中财务诊断

据凯普生物2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其凯普生物(300639)财务状况有所下降：相对同行业存货变现能力有所增强，但应收账款周转速度需加快。

盈利能力明显恶化，企业经营效益出现亏损。本期毛利率564%，去年同期为614%，主营获利能力有较大削弱；本期净利率-364%，去年同期为173%，企业经营效益出现亏损；本期总资产净利率-32%，去年同期为39%，总资产收益能力大幅下降；本期净资产收益率-60%，去年同期为63%，回报股东能力受损；中报扣非后净资产收益率-79%，去年同期为19%，主营业务利润贡献明显下降；

成长能力有所削弱，企业成长面临较大波动。本期营业收入增长率-360%，去年同期为-766%，营业收入下滑趋势减缓；本期营业利润增长率-2009%，去年同期为-90.45%，主营业务盈利性加速下滑；本期净利润增长率-1662%，去年同期为-844%，企业成长潜力持续萎缩；本期固定资产投资扩张率-0.21%，去年同期为44%，企业成长面临较大波动；本期总资产增长率-29%，去年同期为-34%，公司经营的不利影响易于抵消；

偿债能力有所加强，偿还流动负债能力很强。本期速动比率79，去年同期为91，偿还流动负债能力很强；本期流动比率32，去年同期为21，短期偿债能力很强；本期资产负债率9.70%，去年同期为169%，资产结构得到优化；本期已获利息倍数-405，去年同期为138，盈利增速明显低于债务增速；本期现金比率2214%，去年同期为1146%，即时支付现金能力大幅加强；

运营能力维持稳定，应收账款周转速度需加快。本期应收账款周转率0.23，去年同期为0.24，应收账款周转速度需加快；本期存货周转率89，去年同期为76，存货变现能力有所增强；本期流动资产周转率0.14，去年同期为0.15，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.07，去年同期为0.09，总资产的周转速度需要加快；本期长期负债权益比率93%，去年同期为96%，中长期融资能力得到较大提升；

现金流能力有所削弱，销售占用资金的局面仍未改变。本期销售现金比率-13%，去年同期为188%，销售占用资金的局面仍未改变；本期净利润现金含量419%，去年同期为568%，销售回款能力有所减弱；中报现金营运指数-83，去年同期为0.25，现金运营指数低，出现收益质量下降；本期现金满足投资比率-0.23%，去年同期为0.19%，现金满足投资能力被严重削弱；本期现金流量净额增长率-1409%，去年同期为-80.50%，可持续经营能力转向好转；

2024年年中财务概况

凯普生物(300639)在2024年年中财务时段，于2024-08-29公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为4.09亿元，营业收入的同比增长的比率为-32.60%，营业收入的季度环比的比率为23.31%。

其中，净利润为-7692.92万元，净利润的同比增长的比率为-162.62%，净利润的季度环比的比率为-335.91%。

其中，每股收益为-0.12元，另其每股净资产为7.30元，其净资产收益率为-1.63%，其每股经营现金流量为-0.05元，其销售毛利率为53.64%。

2024年年中财务条目变动和原因

凯普生物(300639)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

营业收入的变动幅度为32.60%，其上期数值为6.07亿，其本期数值为4.09亿，此项目变动是因为销售价格下跌及检验收入下降。

在建工程合计的变动幅度为13.85%，其上期数值为1.71亿，其本期数值为1.95亿，此项目变动是因为对凯普医学科学园的投资增加。

交易性金融资产的变动幅度为47.87%，其上期数值为3.07亿，其本期数值为1.60亿，此项目变动是因为尚未到期的结构性存款减少。

研发投入的变动幅度为29.95%，其上期数值为7904.50万，其本期数值为5537.39万，此项目变动是因为研发人工成本和研发材料费减少。

长期借款的变动幅度为86.70%，其上期数值为2826.85万，其本期数值为5277.75万，此项目变动是因为凯普医学科学园专项借款。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为127.86%，其上期数值为-1.21亿，其本期数值为3364.02万，此项目变动是因为购买固定资产等长期资产的支出减少。

库存股的变动幅度为66.87%，其上期数值为1.00亿，其本期数值为3312.91万，此项目变动是因为注销回购的库存股。

应交税费的变动幅度为79.62%，其上期数值为8289.71万，其本期数值为1689.61万，此项目变动是因为系尚未支付的企业所得税减少。

应收票据的变动幅度为32.36%，其上期数值为248.53万，其本期数值为328.95万，此项目变动是因为尚未到期的银行承兑汇票增加。

财务费用的变动幅度为56.93%，其上期数值为727.09万，其本期数值为313.16万，此项目变动是因为汇兑损失减少。

短期借款的变动幅度为76.38%，其上期数值为211.86万，其本期数值为50.04万，此项目变动是因为归还银行借款。

所得税费用的变动幅度为111.18%，其上期数值为3176.30万，其本期数值为-354.97万，此项目变动是因为企业盈利减少。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为146.09%，其上期数值为7208.61万，其本期数值为-3322.41万，此项目变动是因为销售商品、提供劳务收到的现金减少。

现金及现金等价物净增加额的变动幅度为77.74%，其上期数值为-2.49亿，其本期数值为-5543.07万，此项目变动是因为系支付股利减少和购买固定资产等长期资产支出减少。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为70.39%，其上期数值为-1.97亿，其本期数值为-5823.84万，此项目变动是因为支付股利的资金减少。

归属于母公司股东的净利润的变动幅度为162.62%，其上期数值为1.23亿，其本期数值为-7692.92万，此项目变动是因为收入减少，盈利减少。

净利润的变动幅度为244.76%，其上期数值为8935.79万，其本期数值为-1.29亿，此项目变动是因为收入减少。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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