出版传媒(601999) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-21 09:25 江苏

公司简介

公司是国内最著名的出版集团之一——辽宁出版集团有限公司控股的大型综合性出版传媒公司，于2007年12月21日成为国内第一家实现编辑业务和经营业务整体上市的出版企业。公司的主营业务为图书、期刊、电子音像出版物的出版、发行,印刷以及印刷物资供应业务。公司聚合图书、期刊、电子音像、新媒体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字阅读、在线教育等业务于一体的综合性传媒业务架构，并逐步向文化创意、投资金融等领域拓展，形成了跨领域、多介质、全链条发展格局。

公司以改革发展的丰硕成果，获得了中宣部，国家新闻出版总署，辽宁省委、省政府的多次表彰，先后被授予“全国文化体制改革优秀企业”、“全国重点文化出口企业”、“全国新闻出版‘走出去’先进单位”、“辽宁省十强文化企业”、“全国文化体制改革工作先进单位”等荣誉称号，成为中国出版业的著名品牌。

2024年年中财务诊断

据出版传媒2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其出版传媒(601999)财务状况明显改善：相对同行业营利性遭挤压，但销售回款能力显著下降。

盈利能力维持稳定，主营获利能力有明显提升。本期毛利率20.52%，去年同期为131%，主营获利能力有明显提升；本期净利率0.94%，去年同期为0.84%，经营效益保持稳定，但需提高；本期总资产净利率0.23%，去年同期为0.22%，总资产收益能力略有提升；本期净资产收益率0.53%，去年同期为0.53%，股东回报能力维持稳定；中报扣非后净资产收益率0.04%，去年同期为-0.14%，主营业务利润贡献略有提升；

成长能力有所加强，固定资产规模收缩速度有所减缓。本期营业收入增长率-10%，去年同期为26%，营业收入由增长转为下降；本期营业利润增长率1560%，去年同期为2764%，营利增速明显收窄，营利性遭挤压；本期净利润增长率05%，去年同期为3836%，净利增速明显收缩，削弱成长潜力；本期固定资产投资扩张率-0.32%，去年同期为-18%，固定资产规模收缩速度有所减缓；本期总资产增长率-59%，去年同期为-76%，公司经营的不利影响易于抵消；

偿债能力维持稳定，流动负债的及时偿还可以保证。本期速动比率38，去年同期为19，流动负债的及时偿还可以保证；本期流动比率92，去年同期为83，短期偿债能力具有一定的保障；本期资产负债率383%，去年同期为40.23%，负债资产占比维持稳定；本期现金比率870%，去年同期为768%，即时支付现金能力得到加强；

运营能力维持稳定，存货变现能力有所增强。本期应收账款周转率05，去年同期为36，应收账款周转速度需加快；本期存货周转率12，去年同期为06，存货变现能力有所增强；本期流动资产周转率0.39，去年同期为0.42，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.25，去年同期为0.26，资产综合利用效率出现下降；本期长期负债权益比率18%，去年同期为10.13%，中长期融资能力得到很大提升；

现金流能力维持稳定，现金满足投资的水平基本稳定。本期销售现金比率-9.91%，去年同期为-36%，占款加剧，需要形成有效回笼机制；本期净利润现金含量-7633%，去年同期为-1189%，销售回款能力显著下降；中报现金营运指数-92，去年同期为-0.52，现金运营指数低，出现收益质量下降；本期现金满足投资比率0.83%，去年同期为0.46%，现金满足投资的水平基本稳定；本期现金流量净额增长率-6000%，去年同期为-72%，可持续经营能力转向恶化；

2024年年中财务概况

出版传媒(601999)在2024年年中财务时段，于2024-08-30公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为10.47亿元，营业收入的同比增长的比率为-4.10%，营业收入的季度环比的比率为-6.25%。

其中，净利润为1352.28万元，净利润的同比增长的比率为4.05%，净利润的季度环比的比率为377.53%。

其中，每股收益为0.02元，另其每股净资产为4.63元，其净资产收益率为0.53%，其每股经营现金流量为-0.19元，其销售毛利率为20.52%。

2024年年中财务条目变动和原因

出版传媒(601999)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

应收账款的变动幅度为61.61%，其上期数值为3.90亿，其本期数值为6.30亿，此项目变动是因为本期部分教材教辅销售业务未到结算期。

应付职工薪酬的变动幅度为49.76%，其上期数值为1.07亿，其本期数值为5367.19万，此项目变动是因为上年末计提的职工薪酬本期支付。

应交税费的变动幅度为80.17%，其上期数值为1227.92万，其本期数值为2212.38万，此项目变动是因为应交增值税、所得税增加。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金的变动幅度为351.47%，其上期数值为470.09万，其本期数值为2122.31万，此项目变动是因为北方图书城支付回迁房屋面积差价款。

取得借款收到的现金的变动幅度为65.69%，其上期数值为5100.00万，其本期数值为1750.00万，此项目变动是因为本期子公司取得的银行借款同比减少。

偿还债务支付的现金的变动幅度为50.02%，其上期数值为3000.96万，其本期数值为1500.00万，此项目变动是因为本期子公司偿还银行借款减少。

所得税费用的变动幅度为18411.82%，其上期数值为7.76万，其本期数值为1436.43万，此项目变动是因为2024年起出版行业原来享受的所得税免税政策取消。

应收票据的变动幅度为885.83%，其上期数值为107.34万，其本期数值为1058.22万，此项目变动是因为本期使用票据结算的业务增加。

投资损失的变动幅度为7586.27%，其上期数值为-3.32万，其本期数值为248.38万，此项目变动是因为本期对联营企业计提的投资减值准备同比增加。

预收款项的变动幅度为52.25%，其上期数值为125.14万，其本期数值为190.53万，此项目变动是因为本期预收房租款增加。

信用减值损失的变动幅度为64.10%，其上期数值为-273.32万，其本期数值为-448.52万，此项目变动是因为本期计提的坏账准备增加。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为152.29%，其上期数值为1246.55万，其本期数值为-651.83万，此项目变动是因为本期子公司北方图书城银行借款减少。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为456.34%，其上期数值为-370.85万，其本期数值为-2063.16万，此项目变动是因为本期北方图书城支付回迁房屋面积差价款。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为601.00%，其上期数值为-1480.22万，其本期数值为-1.04亿，此项目变动是因为报告期，公司部分教材教辅销售业务尚未结算回款。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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