凯格精机(301338) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-22 08:58 江苏

公司简介

公司主要从事自动化精密装备的研发、生产、销售及技术支持服务。公司生产的自动化精密装备主要应用于电子工业制造领域的电子装联环节及LED封装环节，公司主要产品为锡膏印刷设备，同时经营有点胶设备、柔性自动化设备及LED封装设备。公司以自主研发的精密机械、软件算法、自动控制、机器视觉和系统集成为技术核心，并结合在自动化精密装备领域的长期实践，运用自主研发的核心技术，通过设备精度设定、设备功能规划设计、工艺技术规划及整体调试等关键环节，实现客户高效、高质量的生产需求，并持续协助众多行业客户提升生产制造自动化水平。

公司已形成了由多项专利及非专利技术组成的核心技术体系。至2020年6月30日，公司已获得专利78项，其中包括21项发明专利、53项实用新型专利和4项外观专利，此外，公司还取得了软件著作权21项，并参与了1项行业标准的编制工作。

2024年年中财务诊断

据凯格精机2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其凯格精机(301338)财务状况保持稳定：相对同行业中长期融资能力有所减弱，但公司资金流转压力成倍增加。

盈利能力维持稳定，主营业务利润贡献略有下降。本期毛利率329%，去年同期为382%，主营获利能力有较大削弱；本期净利率03%，去年同期为173%，企业经营效益大幅下降；本期总资产净利率31%，去年同期为95%，总资产收益能力略有下降；本期净资产收益率93%，去年同期为47%，回报股东能力变弱；中报扣非后净资产收益率68%，去年同期为80%，主营业务利润贡献略有下降；

成长能力有所加强，营业收入由亏转盈。本期营业收入增长率205%，去年同期为-252%，营业收入由亏转盈；本期营业利润增长率-295%，去年同期为-410%，主营业务盈利性下滑明显减缓；本期净利润增长率-243%，去年同期为-473%，企业成长潜力重回升势；本期固定资产投资扩张率-83%，去年同期为0.32%，企业成长面临较大波动；本期总资产增长率34%，去年同期为66%，公司规模加速扩张；

偿债能力有所削弱，短期偿债能力具有一定的保障。本期速动比率62，去年同期为89，偿还流动负债具有较好保障；本期流动比率35，去年同期为75，短期偿债能力具有一定的保障；本期资产负债率309%，去年同期为286%，财务杠杆风险加大；本期现金比率1399%，去年同期为239.96%，即时支付现金能力明显下滑；

运营能力有所加强，应收账款周转速度需加快。本期应收账款周转率09，去年同期为63，应收账款周转速度需加快；本期存货周转率0.49，去年同期为0.53，存货的周转速度需要加快；本期流动资产周转率0.19，去年同期为0.16，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.16，去年同期为0.15，总资产的周转速度需要加快；本期长期负债权益比率0.92%，去年同期为0.75%，中长期融资能力有所减弱；

现金流能力有所削弱，可持续经营能力转向恶化。本期销售现金比率-29.90%，去年同期为-70%，公司资金流转压力成倍增加；本期净利润现金含量-390.78%，去年同期为-745%，销售回款能力显著下降；中报现金营运指数-69，去年同期为-0.58，现金运营指数低，出现收益质量下降；本期现金满足投资比率-0.76%，去年同期为-0.16%，现金依然无法满足投资的需求；本期现金流量净额增长率-329.67%，去年同期为508%，可持续经营能力转向恶化；

2024年年中财务概况

凯格精机(301338)在2024年年中财务时段，于2024-08-30公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为3.59亿元，营业收入的同比增长的比率为25.05%，营业收入的季度环比的比率为32.63%。

其中，净利润为2749.66万元，净利润的同比增长的比率为-21.43%，净利润的季度环比的比率为55.30%。

其中，每股收益为0.26元，另其每股净资产为13.37元，其净资产收益率为1.93%，其每股经营现金流量为-1.01元，其销售毛利率为32.29%。

2024年年中财务条目变动和原因

凯格精机(301338)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

货币资金的变动幅度为26.28%，其上期数值为9.95亿，其本期数值为7.34亿，此项目变动是因为报告期未到期的结构性存款增加，以及经营活动产生的现金净流入较少。

存货的变动幅度为24.44%，其上期数值为4.40亿，其本期数值为5.47亿，此项目变动是因为报告期备货增加以及出库未验收的产品增加。

营业收入的变动幅度为25.05%，其上期数值为2.87亿，其本期数值为3.59亿，此项目变动是因为报告期内固晶设备验收金额同比增加。

交易性金融资产的变动幅度为66.67%，其上期数值为1.95亿，其本期数值为3.25亿，此项目变动是因为报告期公司购买结构性存款增加。

长期应收款的变动幅度为57.97%，其上期数值为1.72亿，其本期数值为2.72亿，此项目变动是因为报告期固晶设备销售增加，客户结算账期较长。

营业成本的变动幅度为32.85%，其上期数值为1.83亿，其本期数值为2.43亿，此项目变动是因为报告期内营业收入增长导致成本相应增加。

应收账款的变动幅度为25.71%，其上期数值为1.98亿，其本期数值为1.47亿，此项目变动是因为报告期收回部分大客户应收款。

合同负债的变动幅度为64.95%，其上期数值为5364.73万，其本期数值为8849.23万，此项目变动是因为报告期预收客户销售款增加。

应收款项融资的变动幅度为493.94%，其上期数值为1395.57万，其本期数值为8288.80万，此项目变动是因为报告期末持有银行承兑汇票增加。

预付款项的变动幅度为115.94%，其上期数值为956.54万，其本期数值为2065.54万，此项目变动是因为报告期子公司预付生产设备购置款增加。

其他流动资产的变动幅度为139.69%，其上期数值为768.23万，其本期数值为1841.41万，此项目变动是因为报告期待认证进项税额增加。

其他收益的变动幅度为69.35%，其上期数值为1342.54万，其本期数值为411.54万，此项目变动是因为报告期软件退税及政府补助减少。

在建工程合计的变动幅度为487.13%，其上期数值为38.51万，其本期数值为226.09万，此项目变动是因为报告期系统软件、车间装修投入增加。

所得税费用的变动幅度为49.54%，其上期数值为92.36万，其本期数值为46.61万，此项目变动是因为报告期利润总额减少，相应的企业所得税减少。

资产减值损失的变动幅度为74.72%，其上期数值为-66.13万，其本期数值为-115.54万，此项目变动是因为报告期存货计提跌价准备增加。

信用减值损失的变动幅度为243.65%，其上期数值为167.50万，其本期数值为-240.62万，此项目变动是因为报告期长期应收款余额增加，计提的坏账准备增加。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为45.88%，其上期数值为-2570.99万，其本期数值为-1391.34万，此项目变动是因为报告期分红派息减少。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为329.67%，其上期数值为-2500.74万，其本期数值为-1.07亿，此项目变动是因为报告期支付材料采购应付款同比增加，收款同比有所减少。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为407.00%，其上期数值为-2799.06万，其本期数值为-1.42亿，此项目变动是因为报告期赎回理财产品同比增加金额小于购买理财产品同比增加金额。

现金及现金等价物净增加额的变动幅度为235.75%，其上期数值为-7818.88万，其本期数值为-2.63亿，此项目变动是因为报告期购买结构性存款增加，以及经营活动产生的现金流量净额减少。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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