凯立新材(688269) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-21 09:25 江苏

公司简介

公司为我国精细化工领域技术领先的贵金属催化剂供应商，开发的多种贵金属催化剂产品实现了进口替代,主要从事贵金属催化剂的研发与生产、催化应用技术的研究开发、废旧贵金属催化剂的回收及再加工等业务,公司亦开发多项催化应用技术、贵金属回收再加工技术与工业废水废气催化处理技术，可以为客户提供专用催化剂设计开发、催化剂改进提升、废旧贵金属催化剂回收、下游催化应用技术开发及优化、工业废水废气催化处理等全套催化解决方案，产品及服务广泛应用于医药、化工新材料、农药、染料及颜料、环保、新能源、电子、基础化工等领域。公司先后承担国家科技攻关项目、国家重点产业振兴和技术改造项目、国家火炬计划产业化示范项目、工信部绿色制造系统集成项目、陕西省重大科技创新项目等多类科研攻关或产业化项目，同时拥有新型贵金属催化剂研发技术国家地方联合工程研究中心等平台。

2024年年中财务诊断

据凯立新材2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其凯立新材(688269)财务状况有所下降：相对同行业资产利用效率下降严重，但营业收入由增长转为下降。

盈利能力有所削弱，企业经营效益大幅下降。本期毛利率10.37%，去年同期为124%，主营获利能力削弱非常明显；本期净利率75%，去年同期为9.40%，企业经营效益大幅下降；本期总资产净利率87%，去年同期为36%，总资产收益能力大幅下降；本期净资产收益率62%，去年同期为9.11%，回报股东能力变弱；中报扣非后净资产收益率21%，去年同期为88%，主营业务利润贡献大幅下降；

成长能力维持稳定，公司规模结束收缩开始扩张。本期营业收入增长率-121%，去年同期为149%，营业收入由增长转为下降；本期营业利润增长率-50.07%，去年同期为-30.11%，主营业务盈利性加速下滑；本期净利润增长率-467%，去年同期为-292%，企业成长潜力持续萎缩；本期固定资产投资扩张率9.02%，去年同期为1292%，公司易于获得稳定发展；本期总资产增长率193%，去年同期为-156%，公司规模结束收缩开始扩张；

偿债能力有所削弱，短期偿债能力偏弱。本期速动比率0.95，去年同期为78，短期债务风险存在但可以控制；本期流动比率35，去年同期为89，短期偿债能力偏弱；本期资产负债率477%，去年同期为261%，财务杠杆风险加大；本期已获利息倍数283，去年同期为89.33，盈利增速明显低于债务增速；本期现金比率482%，去年同期为80.91%，即时支付现金能力明显下滑；

运营能力维持稳定，存货变现能力有所增强。本期应收账款周转率80，去年同期为9.57，资金占用情况明显加重；本期存货周转率73，去年同期为61，存货变现能力有所增强；本期流动资产周转率02，去年同期为06，流动资产合理利用率小幅下降；本期总资产周转率0.50，去年同期为0.68，资产利用效率下降严重；本期长期负债权益比率162%，去年同期为10.23%，中长期融资能力受到很大抑制；

现金流能力维持稳定，公司资金利用效率不易提升。本期销售现金比率33%，去年同期为69%，公司资金利用效率不易提升；本期净利润现金含量723%，去年同期为49.86%，销售回款能力有较大增强；中报现金营运指数0.52，去年同期为0.43，公司现金回收质量略差；本期现金满足投资比率0.13%，去年同期为0.43%，现金满足投资的水平基本稳定；本期现金流量净额增长率-256%，去年同期为46%，可持续经营能力转向恶化；

2024年年中财务概况

凯立新材(688269)在2024年年中财务时段，于2024-08-16公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为8.12亿元，营业收入的同比增长的比率为-16.21%，营业收入的季度环比的比率为66.49%。

其中，净利润为4677.61万元，净利润的同比增长的比率为-48.67%，净利润的季度环比的比率为206.86%。

其中，每股收益为0.36元，另其每股净资产为7.41元，其净资产收益率为4.83%，其每股经营现金流量为0.27元，其销售毛利率为10.37%。

2024年年中财务条目变动和原因

凯立新材(688269)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

短期借款的变动幅度为100.00%，其上期数值为2.04亿，其本期数值为4.08亿，此项目变动是因为报告期公司增加短期流动资金借款用于支付原材料款。

应收账款的变动幅度为47.47%，其上期数值为1.13亿，其本期数值为1.67亿，此项目变动是因为5-6月实现的收入中未到期结算的款项较多。

无形资产的变动幅度为306.20%，其上期数值为3774.93万，其本期数值为1.53亿，此项目变动是因为报告期凯立新材（彬州）科技有限公司及彬州凯泰新材料科技有限公司因建设需要支付项目土地款。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为171.17%，其上期数值为-1.95亿，其本期数值为1.39亿，此项目变动是因为本期新增银行借款金额较上年同期增加，归还的银行借款金额较上年同期减少。

合同负债的变动幅度为451.73%，其上期数值为752.23万，其本期数值为4150.28万，此项目变动是因为预收货款不含税款项调整到合同负债，采用款到发货结算模式的业务量增加。

其他流动资产的变动幅度为51.71%，其上期数值为1914.28万，其本期数值为2904.10万，此项目变动是因为报告期末增值税留抵税额增加。

其他收益的变动幅度为502.71%，其上期数值为270.52万，其本期数值为1630.42万，此项目变动是因为报告期享受先进制造业增值税加计抵减政策以及收到的与日常活动相关的政府补助增加。

预付款项的变动幅度为50.28%，其上期数值为2934.37万，其本期数值为1458.88万，此项目变动是因为报告期末与供应商合作模式变化，预付的原料款减少。

应交税费的变动幅度为51.65%，其上期数值为412.29万，其本期数值为625.23万，此项目变动是因为报告期末应交未交企业所得税增加。

应付职工薪酬的变动幅度为62.09%，其上期数值为1498.01万，其本期数值为567.95万，此项目变动是因为报告期期末未支付的工资减少。

递延所得税资产的变动幅度为52.62%，其上期数值为214.52万，其本期数值为327.40万，此项目变动是因为报告期子公司可弥补亏损增加及其他权益投资的公允价值减少。

财务费用的变动幅度为62.39%，其上期数值为126.63万，其本期数值为205.64万，此项目变动是因为报告期内增加短期流动资金借款采购原材料需要，产生的贷款利息增加同时银行存款利息减少。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为122.77%，其上期数值为-9181.43万，其本期数值为-2.05亿，此项目变动是因为报告期凯立新材（彬州）科技有限公司及彬州凯泰新材料科技有限公司因项目建设需要支付项目土地款。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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