利元亨(688499) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-17 11:02 江苏

公司简介

公司主要从事智能制造装备的研发、生产及销售，为锂电池、汽车零部件、精密电子、安防等行业提供高端装备和工厂自动化解决方案。按照应用领域划分，公司产品包括锂电池制造设备、汽车零部件制造设备和其他行业制造设备。公司核心技术包括智能控制、机器视觉与人工智能、激光加工、机电联合仿真和力与位移精准控制，核心技术是智能制造搬运、加工、组装、检测和包装等应用环节的基础。

公司是国内锂电池制造装备行业领先企业之一，已与新能源科技、宁德时代、比亚迪、力神等知名厂商建立了长期稳定的合作关系。公司在专注服务锂电池行业龙头客户的同时，积极开拓汽车零部件、精密电子以及安防等行业的优质客户，提升在智能制造装备行业的地位。

2024年年中财务诊断

据利元亨2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其利元亨(688499)财务状况明显改善：相对同行业公司现金回收质量很高，但存货的周转速度需要加快。

盈利能力维持稳定，回报股东能力大幅变弱。本期毛利率258%，去年同期为214%，主营获利能力保持稳定；本期净利率-9.46%，去年同期为-16%，经营亏损扩大，经营效益堪忧；本期总资产净利率-82%，去年同期为-0.32%，总资产收益能力继续下降；本期净资产收益率-38%，去年同期为-20%，回报股东能力大幅变弱；中报扣非后净资产收益率-19%，去年同期为-67%，主营业务利润贡献继续下降；

成长能力有所削弱，公司规模由扩张变为收缩。本期营业收入增长率-312%，去年同期为556%，营业收入由增长转为下降；本期营业利润增长率-1734%，去年同期为-1451%，主营业务盈利性持续削弱；本期净利润增长率-4456%，去年同期为-1162%，企业成长潜力持续萎缩；本期固定资产投资扩张率04%，去年同期为908%，公司易于获得稳定发展；本期总资产增长率-87%，去年同期为10.44%，公司规模由扩张变为收缩；

偿债能力维持稳定，短期债务风险存在但可以控制。本期速动比率0.65，去年同期为0.67，短期债务风险存在但可以控制；本期流动比率21，去年同期为28，短期偿债能力偏弱；本期资产负债率756%，去年同期为737%，负债资产占比维持稳定；本期已获利息倍数-41，去年同期为-28，盈利增速略低于债务增速；本期现金比率131%，去年同期为20.59%，即时支付现金能力明显下滑；

运营能力维持稳定，存货的周转速度需要加快。本期应收账款周转率0.95，去年同期为87，应收账款周转速度需加快；本期存货周转率0.47，去年同期为0.61，存货的周转速度需要加快；本期流动资产周转率0.28，去年同期为0.37，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.19，去年同期为0.27，资产利用效率下降严重；本期长期负债权益比率840%，去年同期为798%，中长期融资能力受到很大抑制；

现金流能力明显改善，公司现金回收质量很高。本期销售现金比率-33%，去年同期为-203%，销售占用资金的局面仍未改变；本期净利润现金含量683%，去年同期为21637%，销售回款能力严重削弱；中报现金营运指数104，去年同期为-86，公司现金回收质量很高；本期现金满足投资比率0.31%，去年同期为-0.93%，现金对投资的满足有质的提升；本期现金流量净额增长率885%，去年同期为-4500.91%，可持续经营能力加倍增强；

2024年年中财务概况

利元亨(688499)在2024年年中财务时段，于2024-08-24公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为18.53亿元，营业收入的同比增长的比率为-32.12%，营业收入的季度环比的比率为43.70%。

其中，净利润为-1.73亿元，净利润的同比增长的比率为-447.56%，净利润的季度环比的比率为108.01%。

其中，每股收益为-1.40元，另其每股净资产为16.83元，其净资产收益率为-7.62%，其每股经营现金流量为-0.95元，其销售毛利率为26.58%。

2024年年中财务条目变动和原因

利元亨(688499)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

营业收入的变动幅度为32.12%，其上期数值为27.30亿，其本期数值为18.53亿，此项目变动是因为公司开拓动力锂电业务，相较于消费锂电业务，验收周期更长。由于电池厂商产能建设进度趋缓，动力锂电设备竞争激烈，公司总体业务总量较上年偏低，导致设备交付量及验收进度低于预期。

营业成本的变动幅度为31.59%，其上期数值为19.89亿，其本期数值为13.60亿，此项目变动是因为本期营业收入减少，相应的成本随之降低，降低比例与营业收入波动大体一致。

一年内到期的非流动负债的变动幅度为39.23%，其上期数值为5.97亿，其本期数值为8.31亿，此项目变动是因为增加的长期借款重分类。

合同资产的变动幅度为32.91%，其上期数值为4.68亿，其本期数值为3.14亿，此项目变动是因为消费锂电客户没有质保金。

管理费用的变动幅度为28.29%，其上期数值为3.44亿，其本期数值为2.47亿，此项目变动是因为本公司加强场地与人力资源管理，严控费用支出人工费用下降较多；同时公司二期厂房转固，降低租赁规模，故本期租赁及水电费降低。

其他流动负债的变动幅度为332.94%，其上期数值为5339.86万，其本期数值为2.31亿，此项目变动是因为待转销项税增加。

研发费用的变动幅度为27.73%，其上期数值为2.77亿，其本期数值为2.00亿，此项目变动是因为本公司加强研发立项管理，实行降本控费，研发人员有所减少导致工资薪酬下降较多。

应付票据的变动幅度为42.76%，其上期数值为3.19亿，其本期数值为1.82亿，此项目变动是因为公司改变付款方式及业务量有所降低。

其他非流动资产的变动幅度为36.99%，其上期数值为1.81亿，其本期数值为1.14亿，此项目变动是因为本期银行大额存单减少。

长期待摊费用的变动幅度为30.81%，其上期数值为1.21亿，其本期数值为8406.72万，此项目变动是因为本期厂房退租及装修费用摊销导致长期待摊费用减少。

销售费用的变动幅度为32.71%，其上期数值为1.19亿，其本期数值为7976.22万，此项目变动是因为本公司已基本完成全球销售布局，本报告期严控费用支出，人工费用下降较多。

财务费用的变动幅度为83.51%，其上期数值为3022.85万，其本期数值为5547.12万，此项目变动是因为银行借款增加和票据贴现等导致利息费用、贴现费用增长。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为88.27%，其上期数值为3.43亿，其本期数值为4023.37万，此项目变动是因为本期公司申请的借款较上期减少。

应收票据的变动幅度为88.68%，其上期数值为1.74亿，其本期数值为1967.66万，此项目变动是因为公司将收到的票据用于贴现。

其他应收款合计的变动幅度为57.79%，其上期数值为2583.90万，其本期数值为1090.65万，此项目变动是因为往来款、押金及借款减少。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为102.03%，其上期数值为-4.72亿，其本期数值为955.55万，此项目变动是因为报告期内银行大额存单收回及减少对外投资。

交易性金融资产的变动幅度为92.82%，其上期数值为1.15亿，其本期数值为828.51万，此项目变动是因为本期银行结构性理财产品减少。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为82.85%，其上期数值为-6.83亿，其本期数值为-1.17亿，此项目变动是因为公司采取了更为严格的收款政策，同时加强与客户沟通促进新项目发货回款，报告期内经营现金流入同比增长；公司也进一步严控资金支出，通过组织结构调整和人员优化等措施有效减少相关费用开支，报告期内经营性现金流出同比减少。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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