凯伦股份(300715) 2024年中上市财报诊断，季报分析，指标变动说明

2024-11-23 14:45 江苏

公司简介

公司是一家制造和应用技术领先的提供系统化服务的建筑防水材料生产商，是建筑防水行业新的产业政策的践行者，公司无论生产规模、技术研发，还是职业培训等方面，都是建筑防水行业中新建和改扩建企业的典范和楷模。凯伦建材秉承绿色工厂、绿色产品、绿色生产和绿色施工的绿色经营理念，在建筑防水行业的技术创新能力、品牌影响力及企业综合实力均排名前列。公司通过了ISO9001-2008质量体系认证、GB/T24001-2004环境体系认证和GB/T28001-2001职业健康安全管理体系认证。

公司产品通过CRCC(铁路产品)认证及CTC(中国建材)认证，并获得国标图集。公司自主研发的高分子自粘胶膜防水卷材(MBP)通过住房和城乡建设部科技成果评估，并获得推广证书。

2024年年中财务诊断

据凯伦股份2024年年中财报披露的信息，进行财务诊断，其凯伦股份(300715)财务状况有所下降：相对同行业存货变现能力陷入停滞，但销售回款能力显著下降。

盈利能力有所削弱，企业经营效益大幅下降。本期毛利率264%，去年同期为209%，主营获利能力有较大削弱；本期净利率0.64%，去年同期为48%，企业经营效益大幅下降；本期总资产净利率0.12%，去年同期为0.92%，总资产收益能力略有下降；本期净资产收益率0.31%，去年同期为27%，回报股东能力大幅变弱；中报扣非后净资产收益率-0.61%，去年同期为0.89%，主营业务利润贡献明显下降；

成长能力明显恶化，企业成长潜力停止扩张转入收缩。本期营业收入增长率-64%，去年同期为489%，营业收入由增长转为下降；本期营业利润增长率-1055%，去年同期为759%，经营业绩承受明显压力；本期净利润增长率-894%，去年同期为1554%，企业成长潜力停止扩张转入收缩；本期固定资产投资扩张率04%，去年同期为-35%，固定资产扩张将支撑企业经营成长；本期总资产增长率-85%，去年同期为18%，公司规模由扩张变为收缩；

偿债能力维持稳定，流动负债的及时偿还可以保证。本期速动比率25，去年同期为43，流动负债的及时偿还可以保证；本期流动比率37，去年同期为57，短期偿债能力偏弱；本期资产负债率610%，去年同期为615%，负债资产占比维持稳定；本期已获利息倍数0.95，去年同期为19，盈利增速略低于债务增速；本期现金比率465%，去年同期为572%，即时支付现金能力明显下滑；

运营能力维持稳定，中长期融资能力得到很大提升。本期应收账款周转率0.58，去年同期为0.70，应收账款周转速度需加快；本期存货周转率65，去年同期为70，存货变现能力陷入停滞；本期流动资产周转率0.28，去年同期为0.30，流动资产的周转速度需要加快；本期总资产周转率0.19，去年同期为0.21，资产综合利用效率出现下降；本期长期负债权益比率40.93%，去年同期为561%，中长期融资能力得到很大提升；

现金流能力有所削弱，可持续经营能力转向恶化。本期销售现金比率-217%，去年同期为-94%，公司资金流转压力成倍增加；本期净利润现金含量-39533%，去年同期为-140.60%，销售回款能力显著下降；中报现金营运指数-51，去年同期为-76，现金运营指数低，出现收益质量下降；本期现金满足投资比率-46%，去年同期为-0.31%，现金依然无法满足投资的需求；本期现金流量净额增长率-2974%，去年同期为739%，可持续经营能力转向恶化；

2024年年中财务概况

凯伦股份(300715)在2024年年中财务时段，于2024-08-24公布的财务报告显示。摘要其主要财报指标，其中，营业收入为12.20亿元，营业收入的同比增长的比率为-6.64%，营业收入的季度环比的比率为31.08%。

其中，净利润为776.35万元，净利润的同比增长的比率为-85.94%，净利润的季度环比的比率为-101.35%。

其中，每股收益为0.02元，另其每股净资产为6.04元，其净资产收益率为0.33%，其每股经营现金流量为-0.80元，其销售毛利率为22.64%。

2024年年中财务条目变动和原因

凯伦股份(300715)在2024年年中财报指标变动情况，详细出罗列各个条目，及每个条目的变动的简单原因浅析：

货币资金的变动幅度为25.54%，其上期数值为17.87亿，其本期数值为13.30亿，此项目变动是因为报告期内以房抵债的增加致使销售收到的现金减少。

营业收入的变动幅度为6.64%，其上期数值为13.07亿，其本期数值为12.20亿，此项目变动是因为报告期内战略转型导致销售减少。

营业成本的变动幅度为4.86%，其上期数值为9.92亿，其本期数值为9.44亿，此项目变动是因为报告期内战略转型导致销售减少。

长期借款的变动幅度为23.95%，其上期数值为11.79亿，其本期数值为8.97亿，此项目变动是因为部分长期借款转一年内到期的非流动负债。

投资活动产生的现金流量净额的变动幅度为407.50%，其上期数值为-8305.35万，其本期数值为2.55亿，此项目变动是因为报告期内构建固定资产等长期资产支出减少及存单到期收回。

销售费用的变动幅度为12.91%，其上期数值为1.03亿，其本期数值为8937.14万，此项目变动是因为报告期内广告宣传费减少。

管理费用的变动幅度为50.19%，其上期数值为5213.73万，其本期数值为7830.73万，此项目变动是因为报告期内新设子公司投入运营、抵债资产折旧增加。

财务费用的变动幅度为58.70%，其上期数值为2142.20万，其本期数值为3399.69万，此项目变动是因为报告期内借款费用化利息增加。

所得税费用的变动幅度为442.19%，其上期数值为-174.90万，其本期数值为-948.27万，此项目变动是因为报告期内可抵扣暂时性差异增加导致递延所得税费用减少。

经营活动产生的现金流量净额的变动幅度为295.74%，其上期数值为-7761.39万，其本期数值为-3.07亿，此项目变动是因为报告期内以房抵债的增加致使销售收到的现金减少。

筹资活动产生的现金流量净额的变动幅度为289.26%，其上期数值为1.77亿，其本期数值为-3.34亿，此项目变动是因为报告期内新增银行借款减少。

文章由分析师AI完成，其中部分图片

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