一、企业所得税为什么高？
企业所得税高，这是不少老板的一块“心病”。到底为什么会这样呢？咱们来仔细剖析一下。
首先，无票支出是第一大原因。在实际经营里，有些供应商是小规模纳税人或者个体户，他们为了少缴税、图省事，不愿提供发票。还有些业务存在隐性支出，像打点关系、临时请的劳务人员费用，根本拿不到正规发票。没发票，这些支出在计算企业所得税时就没法税前扣除。
行业特性也是关键因素。像软件研发、设计服务这类高利润行业，主要成本是人力智力，不像制造业有大量原材料、设备采购发票用来抵扣。以软件公司为例，前期研发投入大，产品成型后，复制销售成本低，利润空间大，可抵扣的进项少，所得税自然居高不下。再看咨询行业，靠专业知识服务客户，成本基本就是员工薪酬、办公费，进项税额抵扣有限，利润高，所得税压力也就大。
另外，公司利润高本是好事，可税也跟着“水涨船高”。要是企业产品竞争力强、市场需求旺，或者经营管理得当，成本控制得好，利润就会可观。但按企业所得税计税规则，利润越高，应纳税所得额越大，税负就重。
二、巧用税收政策，合法降税
（一）小微企业优惠
不少老板可能不知道，小微企业在企业所得税上有一定的政策。如果企业从事国家非限制和禁止行业，同时符合小微企业条件的，就能享受小微企业所得税优惠。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（二）高新技术企业认证
如果企业符合高新技术企业的条件，所得税税率直接从25%降到15%。向认定机构提出认定申请和一系列资料，审查通过后就能享受优惠，企业可早做准备。
（三）研发费用加计扣除
国家为了鼓励企业创新，推出研发费用加计扣除政策。简单讲，就是企业开展研发活动实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；已形成无形资产的，可以按照无形资产成本的200% 在税前摊销。
三、优化企业运营，降低税负
（一）成本管理升级
想降低企业所得税，得从内部运营的精细管理入手，把成本降下来，利润空间合理了，税负自然就没那么重。企业采购时，别只盯着价格，得综合考量供应商。尽量找那些能稳定提供发票的优质供应商。
现在是互联网时代，线上销售渠道多样，企业得拓展线上业务，降低线下门店、销售人员等高额成本。同时，利用大数据分析客户需求，精准营销，提高销售转化率。
合理规划库存水平至关重要，库存积压占用资金、增加仓储成本，还可能因产品过时贬值；库存不足又影响销售、错失商机。企业得依据过往销售数据、市场趋势预测，采用先进库存管理系统。
（二）业务拆分与重组
有些企业业务复杂，把不同业务拆分、重组能起到神奇的节税效果。
就拿集贸易与生产一体的企业来说，贸易业务利润高、进项相对少，生产环节设备采购、原材料成本大。要是把贸易板块单独拆分出来，成立新的贸易公司，由贸易公司销往市场，就能在合法合规框架内，让利润在不同主体间合理分配。生产公司因成本多、利润低，所得税少交；贸易公司虽利润高，但利用小微企业优惠政策或其它扶持政策，也能降低税负。
这里得着重强调，业务拆分、重组务必基于真实业务需求，做到合同、资金、发票三流一致，绝不能为了避税搞虚假交易，不然被税务机关盯上。所以，优化运营降税负得建立在合法真实基础上，才能让企业长久稳健发展。
现阶段我国企业普遍面临着较高的税负压力，小编可以为企业免费提供解决方案，利用地方性税收优惠政策帮助企业，合规合法地节省税金支出，实现节税降费。
关注我，了解更多财税风险。有以下方面问题可以咨询小编：
1、企业增值税高；
2、企业无票支出多，利润虚高，企业所得税重；
3、企业外部劳务人员、临时工的薪资发放；
4、返佣费、居间费、佣金；
5、发票代开，个体户优惠等业务；
17754975203
向经理
定制化税务筹划
友情提示：若本文没有解决您的问题，可私信或评论咨询适合本企业的税务筹划方案。
作为区域经济发展运行服务商，与多家政府及产业园区保持深度合作，深耕产业招商9年，以招商引资和产业运营两大业务为核心。
