英国首相基尔·斯塔默在预告10月30日的秋季预算将会是“痛苦”之后，为增税打好预防针。
新工党政府已经排除了提高所得税、国民保险和增值税的可能性，这使得平衡英国的财政收支变得更加困难。
相反，首相表示，那些“肩膀最宽的人应该承担最重的负担”，这表明他会在其他地方的税收将会增加，今年冬季的家庭能源补助已经被削减。
将要到来的预算案是什么时候实施，斯塔默和财政大臣雷切尔·里夫斯今年秋天可能会公布什么财政政策，谁将可能会面临更多的税收，以及工党的财政计划是否会奏效。
预算案何时公布，为什么要增税？
雷切尔·里夫斯在7月29日是宣布将在今年的10月30日，星期三公布今年工党上台后的第一个预算案。
里夫斯警告称，英国财政将出现220亿英镑的黑洞，人们普遍预计她将宣布重大改革以填补这一缺口。财政大臣的悲观评估是在7月底做出的，当时她声称发现英国的财政状况比想象的还要糟糕。上届保守党政府对这些说法提出了质疑。
独立经济学家表示，尽管由于债务水平高、利息成本高以及陆续出现了更多的坏消息，英国的财政状况并不乐观的，但大选前的总体情况已经很清楚。
退休人士的冬季能源补贴已经被取消，而遗产税、资本利得税和养老金也可能是接下来的一些财政变化的选项。
资本利得税
长期以来，一直有传言称工党将发动资本利得税突袭，以增加财政部的金库。但它拒绝排除在选举期间提高目前的资本利得税（CGT）水平的可能性。
CGT税率低于所得税税率，投资和房地产所产生的利润往往由较富裕的人群所得，这使他们成为加税的主要目标。
资本利得税税率取决于个人的税级和出售的资产类型，投资、企业和出售第二套住房和投资房的利润超过每年3000英镑的免税额，均在CGT净额范围内。应税年收入低于50270英镑的基本税率纳税人要缴纳10%的资本利得税，而处于更高和额外税率的纳税人缴纳20%的资本利得税率。
非自有房产的税率不同，第二套住房和租金所产生的利润对基本税率纳税人的资本利得税税率为18%，对更高和额外税率纳税人的税率为24%（后者的税率从2024年4月的28%降至24%）。
对于出售自己所创立的企业的企业家，有一个单独的CGT税率。企业资产处置减免意味着他们对符合条件的资产的所有收益按10%的税率纳税。
虽然资本利得税和所得税是分开的，但利润会加到其他收入中，以决定纳税人所缴纳的税率。因此，巨额利润可能会将基本税率纳税人拖入更高税级的资本利得税。
前财政大臣杰里米·亨特在一年内将资本利得免税额从12300英镑削减到3000英镑。现任财政大臣雷切尔·里夫斯可能会削减CGT免税额，但更有可能将CGT税率提高。
一些人呼吁财政大臣的做法，以便与20%、40%和45%的所得税保持一致。然而，这将是一个巨大的跳跃，以前当利率处于高位时，投资者从指数化减免中受益，这意味着他们只对高于通货膨胀的利润收费。即使资本利得税税率没有与所得税税率保持一致，专家认为里夫斯也可能提高目前的税率。
行业组织警告称，增加资本利得税可能会对工党经济增长计划的核心人群产生重大影响。CGT的变化会对高税率和附加税率纳税人的非财产收益产生多大影响？
政府自己的数据显示，CGT税率的大幅提高可能会适得其反，导致收入损失。
AJ Bell的个人财务总监劳拉·萨特（Laura Suter）表示，到2027/28年，将资本利得税税率分别提高10个百分点，达到20%和30%，这将导致财政部损失20.5亿英镑。这是因为，虽然税率变高，但会阻退一些重要的企业和个人的投资，以减轻纳税负担。
遗产税IHT
现遗产税政策可以对超过32.5万英镑个人零税率区间门槛的遗产征收40%的继承税。对于已婚或民事伴侣关系的人来说，这可以翻一番，达到65万英镑，他们可以将未使用的零税率带传给配偶。
还有一项额外的津贴——居住零税率区间，每人175000英镑，适用于留给子女或孙子孙女的房产。这将潜在的遗产免税门槛提高到100万英镑。一旦房产达到200万英镑界限，那么每超过此门槛2英镑，此自有住房津贴就开始减少1英镑，直到230万英镑的门槛为止。
门槛的冻结加上近几十年的房地产价格飙升，意味着更多的人被迫缴纳所谓的“死亡税”。
然而，纳税人可以每年通过赠予3000英镑，再加上250英镑的无限小额赠款，来免征遗产税。超过这一数额，纳入所谓的七年规则，这意味着如果赠予人在赠予财产后再活七年，受益者就可以免税。如果他们在7年内死亡，遗产税将按比例收取。
还有其他与财产相关的继承税减免，从金钱到婚礼自主，再到商业资产、AIM上市股票和农田。里夫斯可能会提高遗产税的整体税率，或限制目前对某些继承资产的减免。
一个潜在的目标是养老金罐，但它不属于遗产税类别。目前，如果在75岁之前去世，养老金储蓄可以免税转移。但如果在75岁以后去世，继承养老金的人会为他们从养老金中提取的资金缴纳所得税。这意味着他们可能会缴纳高于或低于40%的继承税率。
一些智囊团呼吁里夫斯考虑对养老金罐进行遗产税突袭。
养老金
里夫斯可能会从养老金上下手，但她也可以通过其他方式从退休储蓄那里筹集资金。一个被广泛猜测的领域是里夫斯是否会改变养老金税收减免的规则，并引入统一的税率。
根据现行规定，储户按所得税率获得养老金税收减免。基本税率纳税人获得20%的减免，而高税率纳税人和附加税率纳税人分别获得40%和45%的减免。
它被认为是鼓励人们储蓄养老金的重要工具，特别是在雇主从固定福利计划转向固定缴款计划的情况下。
最近的数据显示，在2022/23年度，提供这种税收减免的成本飙升至487亿英镑，其中近三分之二由高税率和附加税率的纳税人享受。
《This Is Money》退休专栏作家、前养老金部长史蒂夫·韦布爵士表示：“毫无疑问，财政大臣将关注为养老金缴款提供税收减免所带来的巨大代价。”
里夫斯预计将考虑财政部官员提出的统一30%养老金税收减免率的提议，但这可能会带来潜在的陷阱。塞尔比说：“与大多数激进的养老金税改革一样，引入统一的减免率说起来容易做起来难。从养老金税收减免突袭中为财政部节省的大量潜在资金将来自固定收益（DB）计划，其中大部分现在都在公共部门。”
“如果对这些计划适用低于40%的统一养老金税收减免率，确保对高税率和额外税率纳税人的缴款适用正确税收减免水平的唯一方法就是向这些成员征收可能高达数千英镑的税款。”
“因此，在许多公共服务已经捉襟见肘之际，这可能会引发与英国国家医疗服务体系工作人员和公务员的激烈反对。”
财政部还可能考虑限制人们在领取养老金时获得免税的权利。从55岁开始，大多数人可以免税提取高达25%的养老金，到2028年，这一比例将上升到57岁。
大多数储户可以终身免税，上限为268275英镑，但塞尔比表示，政府理论上可以降低这一金额，或者完全取消这一权利。
股息税
根据英国税务海关总署的数据，缴纳股息税的人数在三年内翻了一番，更多人被拖入了其税务类别。
近年来，股息免税门槛已从2023年4月的2000英镑降至1000英镑，然后从2024年4月降至本纳税年度的500英镑。
在此之上，基本税率纳税人的股息税率为8.75%，高税率纳税人为33.75%，附加税率纳税人为39.35%。
税收门槛的冻结也意味着更多的投资者被拖入更高的税率。这意味着许多通常只违反免税额的基本税率纳税人需要提交纳税申报表。
上届政府对门槛进行了巨大调整，里夫斯可能会将门槛进一步降至250英镑，或使税率与所得税水平持平。
相反，财政部可以提高股息税率，尽管这可能很困难。股息税率已经非常接近与更高和额外税率纳税人的所得税税率相匹配，因此只有这么大的回旋余地。
政府会谨慎行事。工党希望鼓励对英国股市的投资，并为英国企业获得增长资本创造一个更有活力的地方。因此，将更多投资者的回报作为税收将意味着搬起石头砸自己的脚
