柏林市民注意（1）：2025年起这些政策变动将影响你的生活（工作与培训、税收、财务以及养老金。）

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对于免税的迷你工作(Minijob)，新年起每月最高收入为 556 欧元（此前为 538 欧元）。按年计算的话，界限为 6672 欧元。

全国最低工资在年初从每小时 12.41 欧元提高到 12.82 欧元。

在多个行业适用更高的最低工资标准，2025年它们大多也会提高。例如，1月1日起，在建筑物清洁行业中，室内清洁的最低工资提高到每小时14.25欧元，玻璃及外墙清洁的最低工资提高到每小时17.65欧元。在职业教育和继续教育领域，未来教育工作者的最低工资为每小时19.37欧元，拥有学士学位的此类人员最低工资为每小时19.96欧元。从7月起，护理行业的最低工资将提高：（未经专业培训的）护理助手的毛工资将提高到每小时16.10欧元，护理助理提高到每小时17.35欧元，而经过全面专业培训的护理专业人员提高到每小时20.50欧元。

学徒的最低报酬有所提高。2025年开始接受培训的人员，在第一年培训期每月至少可获得682欧元（此前为649欧元），第二年为805欧元（此前为766欧元），第三年为921欧元（此前为876欧元），第四年为955欧元（此前为909欧元）。

柏林市经济管理部门向在2025年于柏林手工业领域获得师傅资格证书的年轻师傅们发放5000欧元的奖金。在典型的男性主导领域获得师傅资格的女性，在此基础上还可额外获得1000欧元。

2025年2月1日，柏林公职人员和退休人员的薪资及福利待遇将再提高5.5%。此外，见习人员的相关待遇也会提高。早在2024年11月，相关待遇就已经提高过一次了。

雇主们现在也可以通过电子邮件告知劳动合同的主要条款。相关证明法规已被修改。

如果就业中心怀疑公民福利金领取者在从事“黑工”，那么今后他们必须将这些可疑情况通报给海关部门。海关部门有义务对就业中心的通报进行跟进调查。对于从事过黑工的公民福利金领取者，其福利金应当被削减。

没有职业资格证书，但拥有多年工作经验的人员，从2025年1月1日起可以对自己的能力进行认证并获得一份证书。这一程序被称作职业资格认证。有意向的人员必须年满25岁，并且其能力要“至少涵盖职业形象的绝大部分”，联邦教育部如此表示。

从 1 月 1 日起，儿童金每月提高 5 欧元，达到 255 欧元。针对低收入家庭的儿童即时补贴每月提高 5 欧元，增至 25 欧元。

从1月9日起，实时转账在欧洲全面推行。银行和储蓄银行有义务从该日起，无论在工作日还是非工作日、无论白天还是夜晚，都接收欧元转账业务。从2025年10月起，它们还必须使客户能够进行转账操作，确保资金能在十秒内到达收款人账户。转账发起人也应在十秒内收到通知，知晓所转款项是否已可供收款人支配。这类转账全年365天、全天24小时均可进行。对于实时转账，收取的费用不得高于普通转账的费用。

德国联邦金融监管局（BaFin）受联邦政府委托，未来将运营一个免费的活期账户比较互联网平台。具体日期尚未公布，只说是“年初”。该平台提供全面的市场概况，涵盖约1100家银行、储蓄银行和金融科技公司。它不存在自身的销售利益考量。

德国联邦财政部于2025年1月1日将具有储蓄性质的人寿保险的最高计算利率从0.25%提高至1%。这是保险公司在新签订的合同中所能承诺的保证利率的上限。

从2025年起，企业必须确保能够接收其他公司开具的电子发票。小型企业（年营业额不超过2.5万欧元）起初可不受此项规定限制。

收入免税的基本免税额在2025年1月1日每人每年提高312欧元，达到12096欧元。这同样适用于养老金。儿童免税额提高60欧元，达到6672欧元。所得税税率等级的界限值将变动2.6%。这些界限值确定了收入的哪些部分适用哪个税率。最高税率42%在2025年适用于应纳税年收入达到68430欧元起的情况。

儿童保育支出（针对14岁以下儿童）今后可按80%作为特殊支出在税收方面进行扣除。此前仅能扣除成本的67%。扣除的最高金额也有所提高，从每年4000欧元提高到了4800欧元。例如，幼儿园、托儿所和日间保姆方面的支出都可以进行扣除。

今后，税务部门将对抚养费支付进行更严格的审查。此前，现金支付的方式是被接受的，但今后只有通过银行转账且可提供证明的款项赠予才会被认可。

从2025年起，只有当护理服务提供者开具了发票，并且相应款项已转账至其账户时，护理及照料服务才能享受税收减免。税务部门不再接受现金支付的方式来申请此项税收减免了。

从 2025 年起，法律规定，每位参保人每个缴费年度金额不超过 150 欧元的奖金支付无需在纳税申报中注明。

目前单亲抚养者享有的4260欧元额外免税额，再加上每个额外子女240欧元的免税额，从2025年起，也将适用于虽仍处于婚姻关系但已分居的夫妇。

遗产继承费用的一次性补贴（例如丧葬费用）在2025年从10300欧元提高至15000欧元。

商业和税法中预订凭证的保存期限统一从10年缩短至8年。

在柏林，从2025年1月1日起，柏林住宿经营场所的住宿税税率从5%上调至7.5%。

新的土地税从2025年起生效。现在针对土地评估制定了统一的标准。这一统一举措导致一些土地所有者需缴纳的土地税减少，而另一些则要缴纳更多的土地税。在柏林，征收率从810%下调至470%，是为了防止出现过重的土地税负担。

柏林的第二套住房税税率于1月1日起，按照年净冷租（即扣除供暖等费用后的年租金净额）的比例，从15%上调至20%。

小型企业主未来在满足前一个日历年销售额最高达25000欧元以及当前日历年销售额最高达100000欧元的条件下，将有机会免除开具增值税发票。在此之前适用的限额为22000欧元和50000欧元。

柏林的老虎机税率于1月1日起，从目前占计税基础（计税依据）的20%提高至25%。

在医疗保险和护理保险方面，缴费限额每月提高337.50欧元，达到每月毛收入5512.50欧元。而雇员可以转而选择私人医疗保险的强制参保界限（即达到这个收入界限后可转投私人医保），从年收入69300欧元提高至73800欧元，也就是从每月5775欧元提高到6150欧元。

在法定养老保险和失业保险方面，此前的评定限额在东部地区为每月7450欧元，在西部地区为每月7550欧元。从2025年1月起，全德国统一适用8050欧元这一标准。

预测显示，从2025年7月起养老金有望提高3.5%。这一点在最新的养老保险报告草案中有所体现。不过，关于养老金调整的最终决定要到2025年3月才会做出。此次养老金的提高，如同2024年首次实行的那样，在西德和东德地区将一视同仁、同等适用。

在基本养老金方面，额外收入限额发生了变化。基本养老金领取者可以赚取至多这一金额的额外收入，且该收入不会计入养老金核算当中。额外收入限额提高到每月应税收入1437欧元，对于配偶双方来说则提高到2242欧元。如果收入高于此限额，将会按照60%的比例进行核算（计入养老金核算）。

2025年，领取伤残抚恤金的人员也能够赚取更多的额外收入，而且这些收入不会被计入（抚恤金核算当中）。对于全额领取伤残抚恤金的情况，现在的限额为19661.25欧元。如果是领取部分伤残抚恤金，今后的额外收入限额则为39322.50欧元。

出生于1958年12月2日至1959年10月1日之间的人，在2025年可以在年满66岁零2个月时无减额地领取养老金退休。对于之后各年份出生的群体，法定退休年龄将每月增加2个月。但要是仍想在2025年退休的话，就必须接受每月0.3个百分点的减额。那些缴纳了45年养老保险费的人，可以利用针对缴费年限特别长的参保人员的特殊规定，无需减额就能提前退休。在2025年，这涉及到1960年（年满64岁零4个月）和1961年（年满64岁零6个月）出生的群体。

自2024年7月起，寡妇或鳏夫养老金的领取者除了领取遗属养老金之外，最多能够无计入核算（不影响养老金发放）地额外赚取1038欧元的净收入。为了创造继续工作的激励，今后还将额外有545欧元的免计额度。

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