在没有发生真实交易的情况下虚开发票，空买、空卖，打款闭环回流，涉税“蛀虫”以此方式牟取暴利。
近日，由江西省公安厅督办的虚开普通发票案全面告破，江西省萍乡市公安局安源分局在市局反洗钱联合研判中心的大力支持下，不懈追踪，8名犯罪嫌疑人悉数落网，虚开普通发票案涉及全国31个省市，900余家企业，虚开普通发票近5万份，价税合计12亿余元。
8月15日，安源分局接到市局反洗钱联合研判中心线索，以郑某甲为首的团伙存在虚开发票重大嫌疑。安源分局立即成立专案组，对该案立案侦查。民警历时20余天，在海量的信息中抽丝剥茧，通过全环节、全要素、全链条侦查研判，梳理出虚开发票的上下游环节，该起虚开普通发票案完整呈现在专案民警面前。
在市局经侦支队的指导下，安源分局集结精干警力，分赴南昌、宜春、抚州等地集中收网，抓获涉案人员17名，扣押大量手机、银行卡、营业执照等作案工具。
经查，自2022年3月起，郑某甲让弟弟郑某乙找人担任公司法人、监理等职务，在财务代理公司的帮助下注册“空壳”公司。以郑某甲为首的犯罪团伙经中间人介绍，在没有真实交易的情况下，通过虚构货物交易、劳务咨询、建筑施工等，向有购票意愿的企业虚开发票，从中收取手续费，采取资金回流的方式进行伪装规避风险并利用当地政府的招商引资政策骗取返税补贴。直至案发，该团伙共注册了200余家“空壳”公司。
目前，安源分局已对8名犯罪嫌疑人依法刑事拘留，案件正在进一步侦办中。
来源：中国长安网
近日，江西省萍乡市公安局安源分局查处一虚开普通发票团伙，虚开发票涉及全国31个省市、900余家企业，虚开普通发票近5万份，价税合计12亿余元。该案中，以郑某甲为首的犯罪团伙注册200余家“空壳”公司，在没有真实交易的情况下，通过虚构货物交易、劳务咨询、建筑施工等方式，向有购票意愿的企业虚开发票从中收取手续费，同时采取资金回流的方式规避风险并利用当地的招商政策骗取返税补贴。
随着科技手段的进步及新业态的涌现，虚开发票的手段也呈现隐蔽化、多样化以及复杂化的趋势。在今年的全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会上，最高检提出要开展“空壳公司”专项治理，并将“以虚开手段骗取财政返还、政府补贴”纳入重点打击范围。本案就是一起典型的通过“空壳公司”对外虚开普通发票并骗取返税奖补的案件，增值税普票虽不具有增值税专票的增值税抵扣功能，但仍然属于重要的原始凭证，虚开增值税普票对税收征管秩序造成破坏，行为人将面临严厉的刑事处罚。
另外，对于受票方企业，若其取得的发票被确认为虚开发票，同时其无法证明业务真实发生的，受票方企业可能面临被认定为虚开或偷税的行政风险，涉嫌犯罪的甚至面临刑事风险。对此，我们提醒，在多部门联合严监管、严打击的背景下，广大纳税人应当增强税务合规意识，严守税务红线，做好各项资料留存工作以证实业务真实性，防范发票违法带来的税务行政风险及刑事风险。
