拟IPO公司被罚！因公司财务系统相关内部控制存在缺陷，问询回复与实际情况不符
财富
2025-01-12 07:38
广东
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2023 年 2 月 28 日，本所受理了你公司首次公开发行股票并在主板上市的申请。经查，你公司存在以下违规行为：招股说明书（申报稿）显示，你公司以自营互联网平台fs.com为客户提供一站式采购服务，并通过自主研发运营平台管理系统（ERP系统）作为订单交易流程、客户关系管理、仓储物流管理、采购供应商管理、数据统计等统一管理平台。报告期内，你公司分别使用金蝶云星空和金蝶云星瀚作为财务系统。本所在审核问询中，重点关注了IT系统控制情况等事项。你们在审核问询回复中称，你公司已建立了ERP系统、金蝶系统一般控制及应用控制，经营数据与财务数据相匹配，自2022年10月起对ERP系统应用层面的所有操作细节进行记录并保留半年时间内的系统操作日志。本所现场督导发现，一是你公司与信息系统相关的内部控制存在缺陷，未能准确显示前台商城产品销量、评论数据等信息；二是你公司自 2023年 6 月起才完整保存半年内的系统操作日志，问询回复与实际情况不符；三是你公司未对反结账、反审核制定内部管理制度，具备财务系统操作权限的员工可以无需审批直接进行反结账、反审核操作，反映出你公司财务系统相关内部控制存在缺陷，问询回复与实际情况不符。你公司作为信息披露的第一责任人，未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，上述情形违反了本所《股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第十五条第一款、第二十五条第一款、第三十八条第二款的规定。你公司实际控制人、董事长兼总经理向伟，违反诚实守信义务，未能督促发行人建立健全内部控制制度，未能保证招股说明书等申报文件和信息披露的真实、准确、完整，对上述违规行为负有重要责任，违反了《审核规则》第二十六条第一款的规定。鉴于上述事实和情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条第三项的规定，本所上市审核中心决定对深圳市飞速创新技术股份有限公司、向伟采取书面警示的自律监管措施。你公司以及向伟应当引以为戒，严格遵守法律法规和本所业务规则的规定，诚实守信、规范运作，保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。
