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问询问题
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问询回复
公司已在《招股说明书》的“第八节 公司治理与独立性”之“二、发行人 内部控制情况”补充披露如下：
“（三）报告期内内控缺陷及整改情况 报告期内，公司存在通过关联方为公司支付相关报酬或奖励的情况，具体情况如下：
上述费用形成的主要原因为：
（1）支付顾问费，主要原因为：
①公司聘请 1 名高校人员对公司氢燃料 电池空压机业务体系技术指导支付的费用；
②公司聘请 3 位退休、离职的汽车 零部件行业人员对公司生产质量管理体系培训支付的费用。
鉴于公司以前对有 关财务上“公转私”的相关规定不了解，为了支付上的便利性，由关联方通过 个人卡予以直接支付顾问费用。公司通过个人卡予以支付顾问费不涉及通过支 付顾问费用谋取不正当利益的目的，不涉及向聘请的人员行贿的情况。
（2）支付离职员工补偿费，主要原因为：
①公司引进的部分管理人员，未达预期离职，公司给予额外经济补偿；
②公司对销售管理人员离职，考虑其在公司的任职年限以及任职期间对公司发展做出的贡献，而给予额外经济补偿， 该部分额外补偿的款项由关联方通过个人卡的方式支付，公司与上述离职员工 均解除了劳动合同，不存在纠纷。
（3）支付员工奖金，主要原因为公司出于薪酬保密的需求，为平衡公司内部同等岗位和职级人员的奖金水平，对公司做出较大贡献的员工给予奖励 （奖励实际发放年份为 2020 年上半年）。
2022 年 4 月起至今，公司未再发生通过关联方个人卡支付薪酬和奖金事项。
毅合捷贸易为公司实际控制人刘全曾控制的关联公司，已于 2020年7月注销。公司及子公司部分员工在报告期以前曾在毅合捷贸易任职或兼职。为减 少关联交易及避免潜在的同业竞争情况，遂决定将毅合捷贸易予以注销，并在2019 年度将员工逐步转移至公司及子公司。鉴于该部分员工在毅合捷贸易任职 期间，对毅合捷贸易的业务亦有所贡献，因此在毅合捷贸易清算注销前决定向 该部分员工支付 2019 年度奖金。因此在 2020 年 1 月至 2020 年 4 月逐步向该 部分员工支付其 2019 年度的奖金，涉及金额 205.43 万元。
2020 年 7 月起至今，关联方毅合捷贸易注销后，未再发生该类事项。
2、整改进展及措施
为加强公司资金管理，确保公司后续相关费用支出的合规性和账务处理的 完整性，公司整改进展及采取的具体措施如下：
（1）针对支付顾问费的事项，公司已按实际需求以公司名义与相关方签 订合作协议并支付相应款项，杜绝以后再次出现关联方代为支付款项的行为。
（2）针对支付离职员工补偿费的事项，公司加强财务核算的完整性，严 格按照公司薪酬制度和奖励机制执行。
（3）注销通过员工个人账户用于支付的银行卡，对公司实际控制人、5% 以上的股东、董事、监事和高级管理人员组织学习《证券法》以及股票上市规 则中有关财务等内部控制管理要求，提高其规范性意识。
（4）设立内部审计部门，定期检查公司与控股股东、实际控制人、董事、 监事和高级管理人员及其关联方之间的资金往来的情况，杜绝公司于前述人员 之间的非正常资金往来情况的发生。
（5）组织财务部门对公司会计处理、财务核算内部控制流程及其执行情 况等方面进行了自查，进行内部控制规范及相关内部控制流程的培训，加强财 务核算过程中的风险控制意识，避免发生新的财务不规范事项。
3、相关会计处理
鉴于上述财务不规范行为的费用支付时间实际均发生在报告期内，公司已 将上述关联方支付的报酬以及奖金计入各费用所属期间的当期损益，并作为股 东捐赠计入资本公积，公司相关会计调整如下：
