文：元年金服
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/ 前 言 /
开曼群岛作为全球最重要的离岸金融中心之一，优惠的税收政策及透明的监管制度使其每年都会吸引大量的群体来此注册离岸基金，以满足自身资产管理等方面的需求。在业界甚至有这样一种说法：如果说卢森堡是公募基金的天堂，那么，开曼就是私募基金的乐土。
然而，近些年开曼群岛对私募基金的监管日渐趋严。通过不断颁布和修改有关法律法规，开曼群岛正在逐步收紧开曼基金的合规政策，并增加开曼私募基金设立的限制条件。以历经修改的《International Tax Co-operation (Economic Substance) Act, 2021 Revision》和《Private Funds Act, 2021 Revision》为例，它们都在一定程度上给开曼群岛这片私募基金“乐土”围上了一圈“城墙”。
本篇，元年金服将对截止至2024年第三季度末关于开曼私募基金监管政策和相关开曼基金注册数据进行梳理和回顾。
相关阅读：
一、开曼群岛监管动态盘点
1. 受益所有权制度的变化
《2023年受益所有权透明度法案》（BOT法案）和《2024年受益所有权透明度条例》于2024年7月31日生效，修订并整合了开曼群岛受益所有权制度（该制度此前已在多项针对实体的立法中出现）。
开曼群岛金融服务和商务部已确认，新制度将不会在2025年1月1日之前实施。
主管当局已发布关于在开曼群岛遵守受益所有权义务的指南，以协助受益所有人、法人和公司服务提供商遵守BOT法案规定的各自义务。
更多信息，请详见：
https://www.ciregistry.ky/wp-content/uploads/dlm_uploads/Beneficial-Ownership-Transparency-General-Guidance-Final.pdf
2024 年永久信托法（修正案）于2024年8月22日生效，取消了许多现有和未来信托的150年强制永久信托期限。这些修正案与其他几个相关金融服务中心的规定一致。
CIMA注意到，有人正在传播声称来自开曼群岛金融管理局 (CIMA) 的网络钓鱼信件。使用的电子邮件地址为 info@cimoney.com，该地址与 cimoney.com 电子邮件域相关联。CIMA鼓励公众保持警惕，因为其他欺诈性域名可能会被用于此活动，并声明所有合法的CIMA电子邮件都以 @cima.ky 域结尾。
更多信息，请详见：
https://www.cima.ky/fraudulent-phishing-correspondence
CIMA于2024年9月12日发布了2023年年度报告。
2023 年的一些重要里程碑包括：
● 将开曼群岛从 FATF 灰名单中移除；
● 完成内部组织审查，建议进行变更以最大限度地提高运营效率和效果，这些变更将在未来24个月内推出；
● 专门负责监督虚拟资产服务提供商的部门开始运营。
年度报告还涵盖了开曼金融服务业在此期间的实力和稳定性，
https://www.cima.ky/upimages/publicationdoc/AnnualReportandAu_1726167169.pdf
二、开曼群岛基金注册数据盘点
*数据来源：Cayman Islands Key Statistics (cima.ky)
以上，是元年金服整理的开曼群岛监管动态回顾及2024 Q3开曼私募基金相关数据。如果您需要相关美元基金服务或咨询相关问题，请联系我们。
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