1、现金存入银行
借：银行存款 （明细科目为银行所在名称）
贷：库存现金
2、提现
借：库存现金
贷：银行存款
3、计入税金及附加
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市维护建设税
应交税费——应交教育费附加
应交税费-应交地方教育费附加等
4、养老金误收退税
借：银行存款
贷：应付职工薪酬—养老保险基金
5、代付上月员工通话费
借：其他应收款—员工—电话费
贷：银行存款
6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）
借：银行存款
贷：预收账款—基站电费
7、电信公司电费计入
借：预收账款—电费
贷：管理费用—电费
8、转存单位定期存款一份
借：其他货币资金—定期存款
贷：银行存款
9、结转当月增值税并上缴
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费—应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
10、付上月份电话费
借：管理费用—办公费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
付电费分录
借：管理费用-电费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、 绿化、商铺、消防、生活用水等）
办公、绿化、公共设施用水
借：管理费用—水费（办公……）
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
已经预收得商铺、生活用水上缴等
借：其他应付款—业主二次供水（生活用水）
贷：银行存款
12、付上月公共耗电（二次供水、电梯耗电、其他公共照明耗电）
包干制物业，公共耗电物业出
借： 主营业务成本—业主二次供水能耗
—业主电梯能耗
贷：银行存款
业主年中，或年底共同分担
借：其他应收款
贷：银行存款
PS：包干制物业，公共水电支出不单独列出，所有公共开支都计入物业费。非包干制得公共用电及公共用水单独核算，与物业费分开向业主收取。
13、收电信线路改造劳务费
借：库存现金
贷：其他业务收入—维修收入
14、付万用表检测费用及购润滑油
借：管理费用—维修费
周转材料—低值易耗品—维修用具
贷：库存现金
领用检测仪器
借：管理费用—维修费
贷：周转材料—低值易耗品—维修用具
15、购书刊、洗发水（发放员工）
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费
贷：库存现金
PS：书刊可以列入办公费，洗发水等实物发放时需要合并入工资计入个人所得税。
16、收商铺水电费
借：库存现金
贷：其他应（付）收款—商铺—电费/水费
17、发放上月管理员工工资
借：应付职工薪酬-工资等
贷：库存现金
18、代付上月房修、房开公司借调人员、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）
借：其他应收款—总公司
—房开公司（代付搬运工工资）
贷：库存现金
19、购保安服、环卫服装
借：管理费用—劳保费
贷：库存现金
20、支付上月垃圾装车费
借：其他业务成本—装修垃圾清运费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：现金/银行存款
21、付维修电机费及购买灯光等费用
借：管理费用—维修费
周转材料—维修用具
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金等
22、购置保洁、维修用配件
借：周转材料—保洁用具
—维修用具
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
23、收取、退还装修保证金
借：其他应付款—业主—装修保证金
贷：库存现金
24、收商铺管理押金
借：库存现金
贷：其他应付款—商铺押金
25、收装修业主垃圾清运费
借：库存现金等
贷：其他业务收入—— 装修垃圾清运
26、收物管费等
包干制
借：库存现金/银行存款
贷：合同负债—物管费
非包干物业
借：库存现金/银行存款
贷：合同负债—物管费
—停车综合服务费
—垃圾清运费
其他应收款—电梯能耗费
其他应收款—二次供水
27、按月确认收入
借：主营业务收入—物管费
—停车综合服务费
—垃圾清运服务
贷：合同负债—物管费
—停车综合服务费
—垃圾清运费
28、计提环卫工人工资
借：主营业务成本—垃圾清运服务
贷：应付职工薪酬
29、计提环物业管家及保安工资
借：主营业务成本—物业管理
贷：应付职工薪酬
28、计提其他管理岗工资
借：管理费用— 职工工资
贷：应付职工薪酬
