1、定义及支出范围
反映单位购买日常办公用品、书报杂志等支出。具体包括以下几方面：
《政府经济分类科目》中办公经费说明：反映机关和参公事业单位的办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、租赁费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用。办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、租赁费、工会经费、福利费、其他交通费用、税金及附加费用的说明见部门预算支出经济分类科目说明。
（具体区分参见：政府预算经济分类与部门预算经济分类科目对照表）。
2、报销简表
1.发票。所开发票必须明确注明所购商品详细内容，如商品名称、数量、单价、金额。
2.商品清单。
（1）发票上已列明具体商品名称、单位、数量、单价、金额的可以不单独提供明细清单（订单详情）；
（2）若发票上未完整准确注明商品的具体名称、单位、数量、单价与金额等信息或汇总开具的，需提供商品明细清单并加盖单位印章。
3.公务卡小票或银行转账回单。办公费支出属于公务卡支出范围，较小金额应使用公务卡进行支付；超过1000元以上禁止使用现金结算，必须进行对公转账。
4.销售合同及验收单。如购买属于政府集采目录内项目，如电子耗材、批量办公用纸等，则需提供政府采购手续中的合同及验收单等凭据。
5.材料、易耗品入库单。购入批量办公用品，需进行入库登记管理，如购买打印纸或复印纸等。
3、注意事项
（01）发票开具时应据实填写品名、单价、数量。发票仅开办公用品等大类名称的，必须附销售方盖章的物品明细清单或网上订单；
（02）高档办公用品不能报销。如派克钢笔、签字笔等，与中央八项规定精神相悖。
（03）与“三公”经费及会议、培训相关的支出不能报销。如为公务接待列支标语横幅制作费、地毯租用费等。
（04）与办公无关的物品不能报销。如洗漱用品、食品、烟酒、贺年卡、明信片等。
（05）同一收款单位发票金额≥1000元的，填写报销单时应选择“对公转账”，若已事先垫付相关款项，需要提供付款或转账记录；
（06）娱乐书报不能报销。如儿童类、娱乐八卦类报纸杂志，与单位办公及业务无关。
（07）党政机关单位等部门采购行政办公用计算机、打印机及复印机等属于“政府集中采购目录”内的项目，预算金额无起点，各科室部门等均需通过采购部门实行批量集中采购，上述项目单项或批量在5万元及以上的需按规定集中采购，5万元以下的各单位可自行采购。
（08）原则使用对公转账、公务卡结算方式，采取现金报销不适合，否则难免产生套取资金的嫌疑。
（09）发票支出时间要关注。是否存在节假日、周末等支出办公费情况。
（10）开票场所要注意。是否在异地或高档消费购物场所，避免有违法八项规定的嫌疑。
（11）发票是否连号情况要注意。对于同一天同一单位连续开具多张发票的情况，应提前核实情况避免后续审计问题。
（12）办公费开支规模要警惕。应保持单位办公费支出合理性和稳定性，避免出现突击花钱及铺张浪费。
（13）购买大批量办公用品应建立与入库和出库管理相应的内控制度。
