文 / 航天科工财务有限责任公司 葛春鹤
数字化的到来，加速了社会经济的发展，推动了企业管理和经营的数字化。《金融科技发展规划（2022—2025年）》强调要高质量推进金融数字化转型，健全适应数字经济发展的现代金融体系；要以加快金融机构数字化转型、强化金融科技审慎监管为主线，将数字元素注入金融服务全流程，将数字思维贯穿业务运营全链条，注重金融创新的科技驱动和数据赋能，推动我国金融科技从“立柱架梁”全面迈入“积厚成势”新阶段，力争到2025年实现整体水平与核心竞争力跨越式提升。
在数字化快速发展的趋势下，财务公司作为企业集团对外融资服务的窗口，面对整个经济、服务对象的数字化转型大势，其自身的数字化转型势不可挡。财务管理作为企业的生命线，也迎来了重要的转型机遇。本文通过分析公司如何运用信息化手段提高财务管理水平，促进公司财务数字化转型，希望为更多企业实践提供具体参考。
公司财务信息化建设历程
提升财务治理能力是财务领域的重要工作，是解决当前财务领域突出问题以及引领财务未来的重要举措。财务平台的标准化、透明化等特点将成为推动财务治理能力提升的有效工具。自2017年以来，公司先后启动了ERP系统一期、二期（与财务共享）、三期建设（贯标\主数据集成）、四期建设等多次升级改造建设；财务共享实施、财务电子档案系统建设、电子发票系统建设、司库系统建设、工会及党建财务数字化项目等多领域财务信息化建设，现已建立了功能完备的财务信息平台，实现了多系统多业务领域互联互通，实现业财一体化管理，促进公司财务数字化转型发展。
财务数字化转型实践
通过多年积累，公司财务数字化建设，现已建立了坚实的基础，总体架构见图1。
图1 总体架构图
1.实现业财一体化管理。公司作为集团ERP系统试点建设单位，自2017年以来，经过多期建设、贯标及升级改造，现已建立了功能完备的财务平台。系统实现了对SAP的总账、应收、应付、固定资产、成本中心、利润中心等财务管理功能的应用。在系统集成方面，内部实现与公司核心系统、投资系统、电子会计档案系统集成；外部实现与集团主数据系统、合并报表系统、审计系统集成，实现多系统互联互通，无缝集成，自动入账率高达95%以上。以核心系统为例，系统集成关系见图2。
图2 ERP接口集成示例
系统实现“业财一体化”管理，有效提升了公司财务管理水平，促进业财融合。在主数据管理方面，严格按照集团主数据要求及规范进行数据清理及编码，规范了业务流程，进一步完善了主数据管理，提高了系统的严谨性及使用效率，有效提高了跨部门间业务的紧密协同。
2.实现数字化报销入账。公司使用集团三合一财务共享系统，实现费用报销、应付账款、应收账款、总账、固定资产、电子档案管理、影像管理、合同关键信息管理、预算关键信息管理等功能，并实现与公司ERP系统、智慧企业运行平台等集成。财务共享系统的应用，有效推动了信息标准、流程及规则的统一，从而提升管控的规范性，实现了财务管理的数字化、网络化和智能化。
3.实现发票电子化。根据规定，财务公司需向成员单位开具贷款利息发票作为税前扣除凭证。在电子发票系统上线前，公司手工为成员单位开具发票。需要人工录入开票信息，然后邮递给成员单位，票据开具及传递效率低，难以满足业务发展需要，且不能实现各系统间的数据协同与共享。为解决上述问题，公司启动了电子发票系统建设，并实现电子发票系统与核心系统集成，打通数据壁垒，完成数据协同与共享（见图3）。该系统的建设，实现电子发票的自动开具，且生成的开票信息自动推送至航天网银系统，成员单位可以通过航天网银系统自行下载、打印电子发票，极大提高了开票效率、降低人工成本。
图3 电子发票系统架构
4.实现会计档案数字化。《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）规定明确要求了“单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证”；在电子档案系统上线前，来源为电子凭据的会计档案多采用纸质打印件方式存储归档，与政策规范性要求有偏差。为解决公司电子会计凭证的存储、归档难题，满足并符合《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）、财会（2020）6号文等要求。公司作为四部委增值税电子发票电子化报销、入账、归档试点单位，启动了电子会计档案系统建设。
系统实现了公司电子发票及电子会计档案全流程管理，通过使用RPA技术，高效实现了ERP系统及财务共享系统凭证及归档信息的获取，实现会计档案业务连续性、一致性、规范性，实现电子化管理，实现降本增效，档案资源集中共享。构建了公司会计档案信息资源库，通过系统对归档数据进行处理，实现电子化报销、入账、档案归档全流程管理，以多维高效查询，提升了对会计档案数据的发掘处理和应用能力，有效提升了公司财务管理水平，为公司财务决策提供数据支持。
5.实现工会及党建财务管理数字化。在系统上线前，公司工会及党建费用报销、核算均采用线下人工报销方式，核算记账本部在用友系统实现，分公司通过Excel电子表格进行管理。伴随工会及党建管理要求的日趋严格，为进一步加强规范管理、提升工作效率，公司启动了工会及党建财务数字化管理。
通过在已有系统开展党费及工会账套建设，并根据公司党建及工会账套核算要求，对SAP及财务共享系统进行接口改造，实现报销、核算记账全流程线上闭环管理，实现了公司对工会费及党费的财务管控力度，满足了财务数字化转型要求，有效提升业务效率，实现信息共享。
6.实现资金管理实时、在线、可视，风险监控高效。为贯彻落实国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（国资发财评规〔2022〕23号）《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）及集团公司关于司库管理体系的建设要求，助力集团公司加强资金管理，提高资金运营效率，公司完成了司库系统的建设，实现资金信息动态反映、资金业务全面监控、资金风险全面防控，有效提高了资金管控及运用能力。在财务管理方面，司库系统与财务共享通过财企接口进行数据交互。财务共享系统通过财企接口将审批通过的内部账户转账和银行账户转账至推送至司库系统，司库系统在进行支付指令监控池（合同、预算、余额、定向支付等）校验后，根据指令实际情况分别将两类指令推送至公司核心系统和银企接口进行在线支付，并反馈支付结果。财务共享系统可通过财企接口，查询内部账户和直联银行账户的余额和明细。此外，司库系统与财务共享系统实现了资金预算的同步，实现了资金预算的有效控制。
财务信息化应用成效
通过近年来公司财务信息化建设，使公司财务管理水平大幅提升，有效助推公司数字化转型。
1.规范财务流程，实现业财融合。通过数字化建设，极大提升了信息技术对业务、财务的支撑能力，实现前端业务与财务核算实时集成，确保数据的可追溯性与准确性，进而提升业务系统规范化，实现业财一体化管理。
2.实现预算精细化管理。数字化平台通过对预算进行控制，实现预算的精细化管理，降低了集团及公司的资金成本,提高了资金使用效率，助力“产融结合”,实现可持续发展。
3.提高财务风险管控能力。平台以标准流程化、流程信息化为建设理念，进一步规范了业务及财务流程，实现信息化、数字化管理，全部数据在线可视、可追溯，有效提升了公司财务风险管控能力。如司库系统设置了支付校验，将合同、预算、定向支付、账户余额、大额支付、合规预警等财务及管理关注的要素进行纳入监控池，全面校验通过后方可进行后续支付操作，实现资金在线监控，看得到、管得住、用得好的管理目标。
4.有效提升财务管理效率及资金管理水平。财务数字化，全面提高了账务处理的准确性和一致性，实现核算精细化、自动化、可追溯，做到全链条的一体化可视化管理。电子发票在线开票、财务会计档案在线归档、工会及党建数字化等，结束了人工线下操作，极大提高了财务工作效率。ERP系统、财务共享系统、司库系统的建设及系统间的互联互通，促进了内部协同，建立了坚实的财务数字化基础，极大提高了财务及资金管理水平。
5.为成员单位提供更多的增值服务。电子发票系统的建设，可以为成员单位提供更便捷的服务，成员单位可以通过司库系统自动下载、打印电子发票；此外司库系统的建设，也为成员单位提供了便捷的业务操作功能及资金管理功能。
财务数字化发展展望
在数字化转型背景下，公司利用RPA等技术建立了一体化的财务平台，数据高度集成实现业财一体化管理，实现财务风险的事前、事中控制，促进公司财务业务的流程化、标准化，更好地规避内部风险与管控企业经营成本。财务信息化建设应以“业务流程化、流程自动化、监控智能化”作为转型目标，向数据智能化持续迈进。
后续，应以公司数据平台建设为契机，健全数据管理体系，充分利用多年积累的业务及财务数据，建立数据资产目录，构建数据中台，充分体现数据资产在财务管理、风险分析、业务运营等方面的重要作用，满足业务不断丰富的用数需求，形成“可见、可用、可运营”的数据管理模式，赋能数据挖掘，驱动业务创新。为领导决策提供多维度、可视化的大数据分析及展示平台，让高质量数据成为推动公司财务管理提升的有效抓手，为公司可持续发展提供充足动能，向数字化转型大跨步迈进。
（此文刊发于《金融电子化》2024年8月上半月刊）
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编辑 / 姚亮宇 傅甜甜 张珺 邰思琪
